第一章部门职责

一、财务部负责营业部的财务会计及清算事务管理。

二、财务部的主要职责：
（一）贯彻执行国家颁布的财务会计制度及公司公布执行的清算和财务会计管理办法，制定营业部的具体实施办法和制度并负责实施。

（二）根据营业部经营需要，严格审核资金进出，负责资金调度和划拨，保证营业部资金的安全和有效运用。

（三）负责办理客户证券交易清算，费用计划的编制、监督、执行，固定资产的登记造册、折旧计算、报废清理，以及上述部分的会计核算。

（四）负责营业部的税金管理，税金计提和申报交纳。

（五）对营业部的经营活动进行财务监督。

第二章岗位设置
一、营业部财务部的设置

二、营业部财务会计岗位的人员编制
（一）财务经理岗位设置一人。

（二）会计岗位的人员设置：
1、中心城市营业部（资产规模较大、业务量大、经营项目较多、营业额较高）：设置一至二人；
2、地级市营业部：设置一人。

（三）出纳岗位的人员设置：
1、财务部出纳岗位：设置一人（可兼任）。

2、资金柜出纳岗位：设置一人（可兼任）。

三、营业部财务会计岗位人员的要求：
(一)上述岗位人员的设置必须严格贯彻执行内部控制原则，防范发生经济犯罪。其中：出纳人员不能兼管会计核算工作，不能兼管会计凭证的装订及保管工作，不能兼管会计凭证的审核工作；会计人员不能兼管现金及有价证券的保管工作，不能兼管会计凭证的审核工作；财务部经理不能兼管现金及有价证券的保管工作，不能兼管会计凭证的填制工作。

（二）上述岗位的设置应执行“回避制度”，即直系亲属不能同在上述部门中任职。

（三）营业部财务会计岗位人员必须要有好的思想道德素质，坚持原则，廉洁奉公，诚实敬业，身体健康，富有敬业精神和团队合作精神；无犯罪和其它严重违法行为记录。

（四）营业部财务会计岗位人员的素质要求：具有大专以上学历或具有会计专业技术资格；有《会计证》及证监会认可的从业资格。

（五）财务经理的任职资格、考核、任免、奖惩办法等管理制度由总公司统一制定；由总公司统一任免；薪酬由公司核准，当地发放。公司对财务经理实行总部和营业部双重管理，日常工作接受所在单位负责人领导，业务上接受总部财务部门管理。

（六）财务经理除应具备上述条件外，还应具备以下条件：
1、具有本科以上学历或中级以上会计专业技术职称；
2、从事财务工作三年以上,主管过一个单位或者单位内一个重要方面的财务会计工作二年以上；
熟悉证券、财税法规和政策,掌握证券行业的相关业务知识；
在本公司工作一年以上,熟悉本公司的财务核算体系和财务规章制度；
5、工作责任心强,具备较强的组织能力与协调能力,敢于管理。

第三章清算与财务会计部门相应的岗位职责及岗位考核

一、清算及财务会计岗位的职责
（一） 财务出纳岗位职责
（1）严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金、有价证券和票据的安全，保证现金和银行票据的真实性和合法性；
（2） 及时、安全和准确地办理资金收付和转账业务；
（3） 认真登记《现金日记帐》和《银行日记帐》，做到日清月结，帐实相符。月末认真核对《银行日记帐》和《银行对帐单》，及时编制《银行存款余额调节表》；
（4）认真登记《债券登记簿》，月末盘点库存的自营和客户托管的债券，做到帐实相符；如有差错应查明原因，及时处理；
（5）每日上午9：30前，准确及时地编制《银行存款余额日报表》，上报财务经理和总部有关部门。

（二）会计岗位职责：根据总部的有关规定，结合营业部的实际情况，将会计岗位分为：清算会计岗位和费用会计岗位，分别制定以下的具体岗位职责：
1、清算会计岗位职责
（1）每日上午开市前，完成《电脑平账单》与各种《清算明细表》、《保证金存取明细表》的核对工作，发现问题，查明原因，及时处理；
（2）每日上午10点钟以前，根据上一日的清算数据、保证金存取数据和本日客户预约的保证金存取数据、银行及清算中心头寸，确定资金调动金额，完成资金调度工作；
（3）每日中午收市前，完成上一日的证券买卖和客户保证金存取的会计核算；
（4）及时与总部清算中心核对账务，防止透支；
（5）及时核对“代理买卖证券款”科目余额与客户保证金电脑帐余额，发现差错，查明原因，及时处理；一时不能处理的差错，必须编制《保证金差额明细表》备忘，待条件成熟后再处理；
（6）月末编制有关的会计报表；
（7）月末根据交易所提供的债券库存数，电脑部提供的客户债券托管余额进行核对，如有差错，查明原因，及时处理；
（8）月初审核财务部出纳编制的《银行存款余额调节表》。

2、费用会计岗位职责
（1）严格审核各部门报销费用的原始单据；
（2） 正确计提各种费用的摊销额；
（3）正确地计算税金，依法按时申报纳税；
（4）正确编制上述经济业务的会计凭证，编制有关的会计报表；
（5）及时、准确向上级提供所需的财务信息；
（6）整理会计资料，装订会计凭证，建立并管理会计档案；
（7）协助其它部门管好营业部的各项资产，做到帐卡、帐物、帐实相符；
3、财务主管岗位职责
（1）负责组织所在营业部的财务管理和会计核算工作，代表公司对所在单位进行财务监督，对总公司负责；
（2）积极支持和配合所在营业部开展业务活动，虚心接受所在单位负责人的领导和监督；
（3）严格执行公司制定的各项规章制度，坚决抵制违法违规行为；
（4）监督所在营业部财会人员执行公司的财务会计制度和各项财务管理办法；
（5）全面掌握所在营业部的财务状况和经营成果，及时反映并采取有效措施控制财务风险，保护公司资产的安全；
（6）积极配合公司各项业务的开展，及时提供各种财务资料；
（7）积极与当地有关监管机构联系沟通，处理好与工商、税收等部门的关系；