群雄逐鹿 变者胜出 商业银行财务数字化转型 目录 1. 商业银行数字化转型进程 2.财务管理领导者洞察 1 2 3 4 3.数字经济下的财务管理定位 4. 财务数字化转型的推进策略 一、商业银行数字 化转型进程 “ ?随着互联网科技与金融行业深度融合，金融 科技正在加快银行业的生态重塑，由外而内 的数字化转型需求推动各家银行纷纷加大金 融科技创新投入，主动拥抱数字化浪潮， 应对科技对金融行业带来的颠覆性改变。 群雄逐鹿，变者胜出 ?作为银行核心的财务管理，也需要运用数字 化技术更好地革新传统的财务流程，以财务 推动业务的创新发展。 ——数字化转型是银行适应时代发 展的主动变革 ?盘点2019年银行年报也可以看到，银行自身 在数字经济时代，数据已成为推动经济增 长的核心资产。人们正借助云计算、物联 网和人工智能等数字技术，打造全新的数 字经济基础架构及配套工具。因此，迅速 崛起的技术、数据价值的充分实现，正是 数字经济发展的驱动力。 金融科技投入力度正在逐年加大。 建设银行 科技投入 工商银行 科技投入 招商银行 科技投入 平安银行 IT资本性支出及费用 2.5%2.2% >3.7% 35% 占营业收入 占营业收入 占营业收入 同比增长 总投入为176.33亿元， 居五大行之首 首家将金融科技投入比例 写入公司章程的商业银行 设立金融科技创新基金， 2017年将上年税前利润的 1%投入该基金 2019年该项目基金的投入 提高到1.5% 群雄逐鹿变者胜出 —商业银行财务数字化转型I 1 二、财务管理 领导者洞察 “ 金融科技的发展即将极大的改变财务的运作方 式，释放出更多的时间和人力用于提供业务见 解和增值服务。财务管理更加注重建立洞察而 非账务处理，并期望通过降低运营成本、简化 和自动化流程来降本增效。 借势而进，大有作为 根据最新普华永道全球 CFO调查显示，相比过 去，CFO已经成为银行战略的重要支持者。 ——借助数字化手段实现财务管理 转型目标 财务管理要顺应银行的战略导向，推进银行价值 转型。但是事实上，银行财务战略定位普遍滞后 于银行数字化转型战略，财务职能依旧“重核 算、轻预测”，“重事后，轻事前”，“重汇总 展示，轻决策支持”。由于财务流程自动化程度 不高，占据了大量的财务资源，成本高，效率 低。财务系统主要利用历史财务数据进行财务分 析，加上业财联动欠佳，导致财务分析视角有 限，预测能力显著不足，分析结果决策指导价值 较低。数据孤岛、流程断点、决策滞后等等，严 重影响财务分析效率和质量。 CFO们的日常工作 建立洞察 ? ? ? 正确的洞察工具（例如社交媒体） 支持关键业务决策 管理不同的工作力&确保正确的技能 去复杂化 ? ? ? 简单化 &流程标准化&技术标准化 确保灵活&以客户为中心 确保数据准确性 提高效率 如何有效的发挥财务部门“调度中枢、专业大 脑”的重要职责，如何最大限度提升财务数据 价值，如何助力银行提升核心竞争力，实现可 持续增长的长远目标。我们认为，银行财务管 理需要一场自上而下的变革，逐步超越传统优 化管控的角色，更深入参与银行业务经营与决 策，成为银行的变革推动者，为银行转型提供 持续的内在驱动力。 ? ? ? 结合功能与组织战略 建立价值&提高运营效益 优化合作 全球性运营 ? ? ? 灵活&有效的组织 简单化价值链为更好的决策 为持续的发展，建立稳定的跟进 群雄逐鹿变者胜出 —商业银行财务数字化转型I 2 三、数字经济下的 财务管理定位 我们将财务数字化转型的定位在建立以战略财务、业务财务、运营财务三大职能支柱为基础的高 效财务管理模式。由“事后分析”转为“事先引导”，由会计核算的“事务型财务”转为决策支 持的“价值型财务”，改变“账房先生”的传统职责，成为银行的“数字中枢”。 价值型财务职能 战略与经营决策支持 绩效评价与分析 资源配置 业务赋能 业绩管理 税务筹划 战略层 业务层 决策支持 价值创造 战略财务 财务分析 经营分析 内部控制 资金管理 财务监督 管理会计分析与报告 业务财务 运营财务 运营层 会计核算与 财务报告 资金收支及 数据统计 会计核算与 财务报告 等日常 工作 传统型财务职能 财务转型 以“价值管理”为核心的运营财务：借助数字化科技手段，将基于规则的、人工重复 且耗时的事务性工作进行自动化、智能化处理，将大量财务人力从日常的事物性工作 中解放出来，提高运营效率，降本增效； 以“价值提升”为核心的业务财务：进行专业分工和流程再造，借助信息化手段，构 建覆盖全业务流程的财务信息系统，实现对财务信息的快速处理和实时共享，将财务 数据梳理标准拓展到业务数据等全流程，实现深度业财融合； 以“