永泰地产人力资源管理咨询项目管理诊断报告 2006年11月30日 （原新华信管理咨询） 一个完整的经营计划应包括以下的内容 经济、政策、行业、市尝竞争环境及其变化预测，重点在于分析预测变化对本公司经营活动的影响； 年度自身资源状况分析和主营业务所需关键成功因素分析，主要针对业务所需关键成功因素对自身进行衡量和评价。 第一部分： 外部环境和内部资源分析 第二部分： 经营管理方针和目标 第三部分： 经营计划和管理举措 第四部分： 风险、对策和相应支持资源需求分析 经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针、开发方针、销售方针、成本控制方针等； 年度经营管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括对公司经营月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。 项目开发计划及举措 销售实现计划及举措 其他业务收入计划及构成 年度成本费用计划及构成 财务收支计划及构成 人力资源计划及举措 管理提升和制度建设计划及举措 其它经营计划及举措 战略风险及对策 市场风险及对策 经营风险及对策 财务风险及对策 人才与组织结构风险及对策 信用风险及对策 需要国际实业集团提供的支持和帮助 需要其他资源提供的支持和帮助 优秀业绩公司在经营计划和预算方面应具备的特点 它是... 它不是... 什么是经营计划和资金预算的具体内容 量化的经营目标和为达到目标而应采取的具体行动方案 经营目标必须制定清晰的关键业绩指标，作为衡量业绩的基础 目标设定包括最基本的目标水平和挑战性的目标水平 仅有量化的经营目标，只注重财务指标 没有明确清晰的业绩指标 仅设置单一的挑战性目标 什么是经营计划和资金预算的制订流程 自上而下，设定目标和自下而上制定行动方案的结合。对于认为达不到的目标，各部门应提供详细分析，与集团与公司决策层一起验证目标基本假设的可行性 在执行过程中不断修正，但注重提出改进方案的过程 仅由集团总部或公司决策层设定经营目标 执行中随意修正，没有具体行动方案的改进过程 谁/什么部门应积极参与计划的制订过程 总经理应亲自领导计划制订并最终决定具体计划 公司财务部门应积极介入质询各部门的经营计划和预算 各部门负责人应全面负责制订具体的经营计划和预算 办公室负责具体的计划制订和协调工作 仅由集团总部或公司决策层下达一年的经营目标 办公室越权包办 由各部门分别制订部门的计划目标 经营计划与资金预算流程实质是一个自上而下和自下而上质询和调整目标的交互过程 公司决策层 内部资源、 外部环境分析 调配资源 预算监控 预算评价 业务和职能部门 部门相关业务 发展分析 部门 经营计划 部门预算 预算实施 计划/预算制定部门 经营计划 编制预算 动态调控 集团 集团战略调整与年度经营目标确立 目标分解并提出对地产集团的业绩预期 预算考核 质询 调整 调整 质询 调整 质询 永泰地产目前制定了计划管理制度，并定期召开计划会议编制年度与月度工作计划 永泰地产每年召开年度计划会议，编制下一年度工作计划； 每月召开月度工作计划会议，编制工作月度计划。 工作计划管理办法 第一章总则 第二章计划种类 第三章计划编制和执行 第四章计划管理 第五章罚则 第六章附则 第一章总则 第一条为增强公司各项工作的计划性，规范工作计划的编制，督促工作计划的执行，加强工作计划的管理，根据公司的有关规定，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条公司、各部门和员工的各项工作应当增强计划性。凡是制定的计划，应当严格执行。客观形势发生变化，导致计划无法执行时，应当及时调整工作计划。 …… 永泰地产的计划会议 但目前计划完成率偏低 永泰地产2006年10月份工作计划完成情况 未启动项目 13% 正进行项目 33% 已完成项目 54% 资料来源：永泰地产内部资料整理 永泰地产2006年10月份工作计划完成情况显示，无论是北京公司还是项目公司都有大量的项目没有完成。 正略钧策认为永泰地产的计划和预算管理不完善，在目标制定、执行监控及考核评估三个主要环节均存在不足 目标制定 存在问题 执行监控 考核评估 控制过程 财务预算管理 信息管理 核心人员管理 监控手段 目标制定上不科学，缺乏对环境和企业自身资源能力的分析 对计划的执行监控停留在对照、检查的层面上，没有采取有效的监控 对计划未完成未进行相应分析 缺少对于计划和预算执行结果的考核，导致约束力不足 项目计划执行 目标制定上不科学，缺乏对环境和企业自身资源能力的分析 宏观环境 客户需求情况 市场竞争环境 行业趋势 公司中长期战略 自身资源和能力 计划和预算 计划和预算应建立在对外部环境和内部资源能力充分分析的基础上 永泰地产的计划制定则更多的依据主观的判断 某员工访谈： “公司计划作的不科学，无法完成，在制定计划的时候不切实际，我们这边的工作业绩和效果不容易体现，目标也不明确，也不考虑相关部门的协作性。” “永泰的计划、预算是自下而上的，很不正常，中层先编，领导再看，但是行不行领导也缺乏标准。” 信息来源：永泰地产内部访谈整理