摘要:营运资金管理作为财务管理体系的一项重要组成部分,相关

研究始于20世纪30年代。营运资金管理与企业日常的经营管理密

切相关,良好的营运资金管理会为企业带来巨大的收益,这也是为

什么财务经理会将其工作时间的三分之一用在对营运资金的管理

上。俗话说“现金为王”,一旦企业的资金流断裂,对于企业的打击

将是毁灭性的,故而当代企业管理中,越来越多的企业幵始关注营

运资金管理,也有大批的学者对于企业的营运资金管理展开研究。

在我国资金高度紧张的宏观筹资环境下,如何提高营运资金管理的

效率,让有效的资金达到最大的利用效果,提高企业经济效益和竞

争力这是许多企业试图解决的问题。

本文从国内外先进的营运资金管理理论知识出发,对与本文研

究有关的理论进行了分析,为文章的研究奠定理论基础。接着,采

取案例研究方法,以天福公司为研究的对象,展开营运资金管理的

分析,试图发现其营运资金管理中存在的问题,并针对这些问题提

出解决方案。在对天福公司的营运资金各组成要素进行一一分析时,

主要是从流动性、盈利性、效率性三个方面指出该公司在营运资金

管理方面存在的问题,并对存在这些问题的原因进行了一一阐释。

为了促进天福公司未来营运资金管理工作的完善,本文还提出了优

化方案,从多个维度入手改进现阶段天福公司营运资金管理中的问

题。

营运资金管理是企业财务管理工作的灵魂,完备科学的营运资

金管理体系,有助于企业在竞争中保持主动性。希望通过本文的研

究,不仅可以帮助天福公司对于自身的营运资金管理的情况进行更

加深入的了解和改进,同时,对于与天福公司情况相近的其他公司

来说,也能够为其营运资金管理提供不错的参考。

关键词:营运资金管理;流动性;盈利性;效率性

分类号:F275.1