摘要
2009年全球金融危机后,各国银行监管当局开始重新审视资本约束问题,资
本监管愈发严厉,同时筹措外源资本的成本和难度也越来越大,资本无疑将成为
商业银行未来发展面临的最突出的约束条件之一。商业银行需要着力从内部挖掘
潜力,提高资本运用效率和资本回报率,实现风险、资本和收益之间的平衡。作
为银行实际承担风险水平真实体现的经济资本,是实现这一目标的有力工具。我
国商业银行的经济资本管理由于起步较晚,水平参差不齐,在円趋激烈的市场竞
争环境下,JH面临着诸多压力和挑战
本文采用理论与实际相结合,深入分析了经济资本管理在管理职能上的重要
价值,概括而言主要表现在以下几个方面:风险管理方面,经济资本可以在资产
组合分析、限额管理以及银行产品定价等业务领域得到应用,有利于实现商业银
行风险管理整体的科学化、系统化和精细化;资源配置方面,在制定务实、严谨
的经济资本分配方案基础上,可以确定商业银行未来时期的发展策略和资金投向,
保证各类资源的优化配置和高效使用;绩效考核方面,商业银行可以通过经济资
本管理,建立以经济增加值和风险调整后收益为核心的绩效考核体系,打造规模
与质量、风险与收益兼顾的激励约束机制
本文结合国际先进银行经济资本管理应用等方面的简要介绍,对我国商业银
行经济资本管理现状及存在问题进行全面分析,充分挖掘国内商业银行实施经济
资本管理的意义、作用和难点,并对其在业务计划、资源配置、绩效考核、风险
限额等各个方面的实施应用提出对策和建议,希望对推进国内银行业更好地运用
经济资本管理有所帮助
关键词:经济资本;风险管理;资源配置;绩效考核
第1章绪论
1.1研究背景与意义
作为经营货币的特殊企业,高风险性是商业银行的显著特点之一。而资本代表
着商业银行的风险抵御能力,扮演着商业银行的风险缓冲器的角色。近些年,对于
商业银行资本管理体系的研究日益增多,经济资本管理体系也越来越受到各大商
业银行的重视,并得到越来越广泛的运用,目前在国际银行业已成为普遍应用的风
险管理模式。《巴塞尔新资本协议》的出台,使经济资本的概念得到了进一步的补
充和完善,并为商业银行的经济资本管理提供了新的权威依据。为了与世界接轨,
满足《巴塞尔新资本协议》的要求,同时在激烈的竞争中获得更加有利的位置,我
国各主要商业银行都在积极引进经济资本管理理念和方法,不断探索实际运用路
径,逐步建立和完善适合我国商业银行经营管理现状的模式。特别是全球金融危机
后,各国银行监管当局开始重新审视资本约束问题,强调宏观帝慎和微观审慎并
重,并大幅提高资本充足率和资本质量要求。2010年以来,我国银监会陆续出台
了多项资本监管举措,采取Basel II和Basellll同步推进的策略。随着资本监管
的日趋严厉,筹措外源性资本的难度和成本都在增大,资本将成为银行未来发展
中面临的最突出的约束条件之一。客观形势要求,商业银行需要努力从内部挖掘
潜力,通过主动实施业务结构调整,提高资本运用效率和资本回报率,实现风险、
资本和收益之间的平衡
经济资本是银行内部管理中使用的、综合反映实际风险承担状况的有效工只.,
在一定资本约束下,资本的多少决定了银行所能承受风险的大小,只有充分发挥
经济资本在确定风险边界、实现风险管理战略和提升价值创造力等方面的积极作
用,继续深化结构调整,在总体经济资本限额及计划配置的要求下,积极主动地
选择和安排风险,优先发展低资本消耗、高经济增加值的业务,提升资本使用效
益,在所能承受风险的范围内追求资本回报最大化,才能保证银行业务持续健康
发展。