大成方略纳税人俱乐部系列课程汇算清缴自查与问题补救方法 张 辉 sw029@263 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 授课主要内容 一、税务检查的分析法 二、税务检查证据的搜集与固定 三、增值税和营业税的自查补救 四、企业所得税汇算清缴自查补救 五、个人所得税相关问题自查补救 六、房产税和土地使用税自查补救 西安张辉申报表主表的逻辑结构 一、利润总额计算 注：与会计利润一致 二、应纳税所得额计算 注：纳税调整，包括间接税收优惠 三、应纳税额计算 注：直接税收优惠和境外所得 四、附列资料 西安张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程申报表主表 除以下项目和根据主表逻辑关系计算出的指标外，其余数据来自附表： 1、营业税金及附加 注：执行新旧准则确认金额不一致 2、本年累计实际已预缴的所得税 3、以前年度多缴的所得税额在本年抵减额 4、以前年度应缴未缴在本年入库所得税额 申报表主表和附表对应关系表 西安张辉 2009年大成方略纳税人俱乐部汇算清缴系列专题课程 4