摘要
随着市场经济的发展，现金流量管理在企业管理中的地位越来越重要。现金流量
逐步成为企业经营成果的一种表现形式，衡量企业经营业绩和财务状况的一个重要指标
而且现金流量是评价企业偿债能力的主要标准。资金是企业的“血液”，现金预算是企业
预算管理的核心，现金流量的好坏在很大程度上决定着企业的生存和发展。资产的内在
价值是其未来现金流量的现值，而且现金流量指标在评价企业经营业绩和财务状况方面
有着很大的优越性，因此，现金流量越来越受到人们的关注，这也使现金流量管理的地
位逐渐得到提高。

本文以国内外现金流量管理的理论和工作分析方法为依据，对CQ公司现金流量管
理现状进行了分析，对CQ公司近一段时期现金流量管理供需求作了预测分析，并在此
基础上，提出CQ公司现金流量管理规划方案和保障措施。本文对现金流量在企业发展
中的作用及如何搞好CQ公司现金流量管理进行了探讨，分析CQ公司现金流管理的弊端
及其成因，并提出合理的改进措施。

本文主要以现金流量管理理论体系为依据，围绕CQ公司战略发展目标，针对其现
金流量管理现状，提出了规划思路、原则、总体方案，尤其是现金流量管理分析体系的
完善及内控制度的建立健全，对于其它企业具有一定的参考价值。

【关键词】现金流量现金流量管理现金流风险管理措施
【研究类型】应用研究