《泰能软件开发公司财务管理制度》(18页).rar 目　录 第一部分　总　则 第二部分　一般原则 第三部分　财务基本管理制度及流程 第一节　现金的管理规定 第二节　银行资金及支票管理规定 第三节　费用报销管理规定 第四节　差旅费及市内交通费、工作餐费管理规定 第五节　办公费管理规定 第六节　通讯费管理规定 第七节　发票管理规定 第八节　固定资产管理规定 第九节　无形资产管理规定 第十节　应收账款及中介服务费的管理 第十一节　预算管理规定 北京泰能软件有限公司 第2页，共　17　页 第一部分　总　则 第一条：为适应北京泰能软件有限公司（以下简称公司）业务发展需要，规范公司的财务管理，保证财务工作顺利进行，使全体员工在财务工作中做到有章可循，达到合理筹划资金，严格控制成本，提高企业经济效益的目的，统一核算标准，保证会计信息质量，根据国家有关法律、法规，结合本企业的实际情况和经营需要，特制订本财务制度 第二条：本制度适用于公司所有关于财务的管理规定。 第三条：会计核算应以公司各部门发生的各项经济业务为对象，记录和反映机构 本身的各项经营活动。 第四条：会计核算应以公司持续、正常的经营活动为前提；会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表，会计期间分为年度、半年度、季度和月度；公司按照中国会计准则下的会计报表的会计年度为公历年度（自1月1日－12月31日），即每月的结账日期为每月末的最后一天，每年的结账日期为每年的12月31日。 第五条：会计核算以人民币为记账本位币，业务收支有外币的，应折算为人民币反映和核算。 第六条：会计记账采用借贷记账法。 第七条：会计记录的文字应当使用中文。 第八条：本制度经公司总经理室COO审核批准后于2010年1月1日起开始实施，自实施之日起原财务管理