《中国移动通讯香港公司内部控制手册》(355页).rar 目录 1 手册概述 4 1.1 目的 4 1.2 评价内部控制的有效性的评估架构 4 1.3 与《萨班斯法案》404条款相关的内部控制的定义 4 1.4 内部控制手册的遵循 5 1.5 颁布日期 5 2 公司层面的控制 6 2.1 控制环境 6 2.1.1 正直守德的价值取向 6 2.1.2 胜任能力 11 2.1.3 董事会及审核委员会 12 2.1.4 管理哲学和经营风格 15 2.1.5 组织结构 19 2.1.6 职权和职责的分配 22 2.1.7 人力资源政策和实务 24 2.1.8 信息技术战略规划 28 2.1.9 信息技术组织架构及关系 29 2.1.10 信息技术部门的人力资源管理 30 2.1.11 用户教育和培训 31 2.2 风险评估 32 2.2.1 企业层面目标 32 2.2.2 经营活动目标 34 2.2.3 风险 37 2.2.4 对环境变化的管理 39 2.2.5 信息风险评估 40 2.3 控制活动 41 2.4 信息及沟通 42 2.4.1 信息 42 2.4.2 沟通 44 2.4.3 信息架构 48 2.5 监控 50 2.5.1 持续监控 50 2.5.2 个别评价 54 2.5.3 汇报内部控制缺陷 56 3 信息技术整体控制 57 3.1 对程序和数据的访问 57 3.1.1 BOSS系统 57 3.1.2 经营分析系统 62 3.1.3 MIS系统 66 3.1.4 OA系统 71 3.1.5 彩铃系统 76 3.1.6 智能网系统 80 3.1.7 MISC系统 85 3.1.8 久其报表系统 90 3.1.9 客户服务系统 93 3.1.10 网络及基础设施 98 3.2 程序变更管理 103 3.3 程序开发 108 3.4 系统运行 112 3.4.1 BOSS系统 112 3.4.2 经营分析系统 116 3.4.3 MIS系统 120 3.4.4 OA系统 124 3.4.5 彩铃系统 127 3.4.6 智能网系统 131 3.4.7 MISC系统 135 3.4.8 久其报表系统 138 3.4.9 客户服务系统 141 3.4.10 网络及基础设施 144 3.5 终端用户计算 147 4 流程层面的控制 150 4.1 资本性支出业务流程 150 4.2 收入和计费业务流程 178 4.2.1 新业务与产品定价业务流程 178 4.2.2 业务受理业务流程 186 4.2.3 计费账务业务流程 195 4.2.4 收款和应收账款管理业务流程 209 4.2.5 与电信营运商结算业务流程（国内、国际） 220 4.2.6 与服务/内容提供商结算业务流程 228 4.2.7 内部结算业务流程 233 4.2.8 集团客户业务流程 237 4.3 存货管理业务流程 242 4.3.1 存货管理 243 4.3.2 有价卡管理 252 4.4 营运支出业务流程 260 4.5 货币资金管理业务流程 275 4.6 固定资产和无形资产管理业务流程 285 4.7 人工成本管理业务流程 305 4.8 会计和财务报告流程 311 4.9 筹资业务流程 330 4.10 关联方交易业务流程 338 4.11 法律法规遵循业务流程（包括税务管理流程） 344