《某通信集团内部控制手册业务流程规范汇编》(458页).rar 目录 业务流程 1 资本性支出业务流程 60 1.1 招标及合同管理业务流程 60 1.2 一般工程资本性支出业务流程 70 1.3 应急工程资本性支出业务流程 91 1.4 零星固定资产采购业务流程 100 1.5 国际线路支出业务流程 107 1.6 切块规模管理业务流程 119 1.7 资本承担业务流程 122 2 经营性支出物资采购业务流程 125 3 资产管理及处置业务流程 133 3.1 固定资产及无形资产管理业务流程 133 3.2 固定资产维修业务流程 154 3.3 存货管理业务流程 164 4 服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程 181 4.1 产品定价业务流程 181 4.2 业务受理业务流程 185 4.3 计费帐务业务流程 211 4.4 收款和应收账款的管理业务流程 224 4.5 与电信运营商的结算业务流程 233 4.6 信息源合作方结算业务流程 245 4.7 内部结算业务流程 253 4.8 电信卡收入业务流程 260 4.9 代办业务流程 266 4.10 大客户业务流程 272 5 关联方交易业务流程 281 6 资金管理业务流程 289 6.1 筹资业务流程 289 6.2 货币资金管理业务流程 297 6.3 对外投资业务流程 315 6.4 资金补贴业务流程 328 7 成本费用管理及核算业务流程 332 7.1 人工成本业务流程 332 7.2 经营租赁成本业务流程 341 7.3 一般成本费用支出业务流程 347 8 会计报表编制业务流程 354 9 重大表外事项管理 365 9.1 担保业务流程 365 9.2 法律规范遵循业务流程 374 10 信息管理与披露业务流程 382 10.1 管理信息数据业务流程 382 10.2 信息披露业务流程 393 11 预算管理和财务分析业务流程 406 　 1 资本性支出业务流程 1.1 招标及合同管理业务流程 一、 业务流程范围 1 所涉及的业务范围 选择设计单位、承建商、供应商和监理公司；签订合同并对合同的执行和存档进行管理；组织采购；对购入物资的数量、质量和单价金额进行检验并对相关资产项目,以及应付账款进行记录；监督工程建设的实施并适时进行验收；向供应商支付货款。 2 所涉及的部门范围 财务部门、法律事务部门、审计部门、纪检监察部门、网络规划部门、建设部门、采购部门以及其他有资本性支出需求的部门 二、 目标 1 设备采购及项目招标行为规范、过程公开、竞争公平、裁决公正，符合公司管理制度、国家法律法规和有关国际惯例的要求。 三、 风险 1 未遵守合同条款要求，未遵循有关法律法规，导致合同索赔、项目停滞或政府处