总预算编制流程 成本管理部 财务中心审计部 集团财务中心 集团总裁 成本管理部 是 审计 工程项目总预算 工程项目总预算 否 否 是 审核 工程项目总预算 核准 否 是 工程项目总预算 工程项目总预算 归档 工程项目总预算 归档 工程项目总预算 进入招标流 注:1、工程项目总预算财务中心要审核到财务总监； 2、工程总预算必须经集团总裁核准； 3、招标流程中标书中的工程标底的制做要以总预算为依据，且必须经审计部门审计认可。 4、成本管理部成立前，工程管理中心工程预算、其他相关部门预算依据此流程执行。 预算变更流程 成本管理部 财务中心审计部 集团财务中心 总经理/集团总裁 成本管理部 是 审计 变更后预算 审核 变更后预算 否 否 是 变更后预算 核准 否 是 变更后预算 变更后预算 变更后预算 归档 变更后预算 归档 进入招标流 程 注:1、变更预算审计要对预算变更的合理性和必要性进行审计； 2、集团财务中心要依据审计部的意见对变更后的预算进行审核。 3、变更后的预算额度在50万元(含)必须经集团总裁核准后才可执行；额度在50万以下的经总经理核准后可执行。 合同签订(变更)流程 合同签订部门 集团法务部 地产财务 总经理/集团总裁 合同签订部门 总裁办 是 审查 否 各类施工合同 各类施工合同 审核 否 是 各类施工合同 否 是 核准 各类施工合同 各类施工合同 归档 各类施工合同 各类施工合同 合同执行期 合同管理 注:1、集团法务部对合同金额超过100万元（含）的合同进行合法审查，同时经总经理/集团总裁核准。 2、财务中心对合同付款条件、合同签订人是否经过总裁授权、是否在授权权限内等进行审核； 3、合同签订的同时，合同签订部门书面通知财务部门对方开户银行、开户帐号及相关资料。 4、合同金额超过10万元（含）必须经总经理核准后生效。 5、合同变更必须经审计部审计并经集团总裁核准。 6、集团审计部可根据工作安排定期或不定期对合同进行审计；