华彩咨询-天一创投内部审计工作细则指导手册.doc
华彩咨询-天一创投内部审计管理制度.doc
天一创投
内部审计管理制度
目录
第一章目的 3
第二章内部审计工作机构和人员 3
第三章审计对象和审计范围 3
第四章工作权限 4
第五章审计准备 5
第六章审计实施 7
第七章审计终结 10
第八章审计意见和决定 11
第九章审计档案 12
第十章审计人员的职业道德、纪律与法律保护 12
第十一章奖惩 13
第十二章附则 13
第一章目的
第一条 为建立健全天一创投内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》，特制定本制度。
第二条 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督企业财务收支真实性、合法性、效益性的活动。
第三条 集团实施内部审计制度，以促使各职能部门和被审计单位加强内部管理，遵守国家财经法纪和集团内部有关规章制度，改善经营管理，提高经济效益。
第二章内部审计工作机构和人员
第四条 天一创投成立法务审计中心，法务审计中心在天一创投审计委员会的指导下开展工作，在法务审计中心总监的领导下进行审计监督和内部审计工作，必要时可直接向总裁汇报工作。
第五条 法务审计中心要配备与工作相适应的审计人员，审计人员必须具备必要的专业知识及执业技能。
第六条 内部审计人员必须严格按照国家法律法规和本制度的相关规定执行内部审计，忠于职守，客观公正，保守秘密。
第七条 审计人员必须遵守职业道德，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，努力提高审计水平，保证审计工作质量。
第八条 内部审计人员应对其所出具的审计结论负责。
第九条 法务审计中心应根据集团年度审计计划开展审计业务。
第三章审计对象和审计范围
第十条 天一创投各职能部门、子集团以及相关的经济责任人均为被审计对象。被审计对象应按审计工作要求，提供凭证、账簿、报表及有关资料或复印件，并如实介绍相关情况。内部审计的审计范围包括：财务收支审计、投资及筹资审计、内部控制审计、进行经济效益审计，以及其他内部审计任务。
。。。。。。以上简介不含段落格式