KPI词典/指标描述表 部门名称： 所属部门 编号 指标名称 定义 目的 计算公式 极性 信息提供者 责任人 检查频率 统计单位 说明 会计部 流动资产周转率 流动资产与销售收入的比率 考察流动资产的运营效率 销售收入/平均流动资产 越低越好 财务中心 会计部经理 半年 元 会计部 资金断流次数 按预算应支付的资金而出现断流（断流期超过15天）情况的次数 确保资金的供给满足经营需求 按预算应支付的资金而出现断流（断流期超过15天）情况的次数 年小于12次 会计部、稽核部 会计部经理 4次/年 次 会计部 会计数据报送的及时性 按各部门规定或要求时间及时报送会计数据 以数据报送时间的限定对公司各部的管理决策提供基础支持 定期报送的会计报表逾期报送天数，按双方约定时间报送的逾期报送天数 不大于2天 总经办、企管部 会计部经理 4次/年 元 会计部 公司各部费用支出预算控制达成率 按年度预算控制公司销售、管理费用占收入的比率不得冲破预算控制范围 合理有效降低经营费用，提高公司经营获利能力 年度：（销售费用+管理费用）/收入 预算控制比率 会计部、稽核部 会计部经理 4次/年 元 会计部 预算汇编的及时性 按公司预算管理委员会要求及时完成年度预算的审核汇编工作 以时间的限定，以确保预算管理第一阶段工作的及时完成 会计部提交汇编预算时间-预算管理委员会设定提交时间 小于5天 企划部 会计部经理 1次/年 天 因素寻找表 分析角度 释义 序号 因素 成果 达到目标的成果可分成几个部分 1 资金的有效管理 2 为公司决策及时提供会计数据 3 经营问题的正确揭示 4 建设性的管理建议 5 通过预算的汇编与执行过程的监控促成年度预算的合理达成 6 成本费用的有效控制 7 固定资产/产成品/原材料及其它资产的有效控制； 策略 实现的目标策略是什麽？ 1 工作完成时间的限定 2 稽核 3 及时处理外部投诉 4 培训 5 考核 CSF短板 影响达标的主要因素是什麽？ 1 成本核算与管理的精准度 2 报表的及时性 3 资金的预算管理 4 财务监督管理工作未能发挥到位 5 对相关部门提供的服务有待改进 业务板块 要做的工作可以分成哪些部分？ 1 年度预算管理 2 营运资产、经营成果的核算与管理 6 财务信息网络的建设与维护 9 纳税的策划与申报 指标筛选表 部门名称：会计部 序号 主要因素 序号 指标 1 资金的有效管理 1 现金比率 2 资金断流次数 2 为公司决策及时提供会计数据 1 会计数据报送的及时性 3 成本费用的有效控制 1 公司各部费用支出预算控制达成率 4 年度预算管理 1 预算汇编的及时性 KPI词典/指标描述表 部门名称： 所属部门 编号 指标名称 定义 目的 计算公式 极性 信息提供者 责任人 检查频率 统计单位 说明 会计部 现金比率 货币资金和短期投资之和除以流动负债 控制货币资金的合理存量来满足即期债务日常经营之需 （货币资金+短期投资）/流动负债 15%-35% 会计部经理 4次/年 百分比 会计部 资金断流次数 按预算应支付的资金而出现断流（断流期超过15天）情况的次数 确保资金的供给满足经营需求 按预算应支付的资金而出现断流（断流期超过15天）情况的次数 年小于12次 会计部、稽核部 会计部经理 4次/年 元 会计部 会计数据报送的及时性 按各部门规定或要求时间及时报送会计数据 以数据报送时间的限定对公司各部的管理决策提供基础支持 定期报送的会计报表逾期报送天数，按双方约定时间报送的逾期报送天数 不大于2天 会计部、稽核部 会计部经理 4次/年 元 会计部 公司各部费用支出预算控制达成率 按年度预算控制公司销售、管理费用占收入的比率不得冲破预算控制范围 合理有效降低经营费用，提高公司经营获利能力 年度：（销售费用+管理费用）/收入 预算控制比率 会计部、稽核部 会计部经理 4次/年 名 会计部 预算汇编的及时性 按公司预算管理委员会要求及时完成年度预算的审核汇编工作 以时间的限定，以确保预算管理第一阶段工作的及时完成 会计部提交汇编预算时间-预算管理委员会设定提交时间 小于5天 企划部 会计部经理 1次/年 天 指标评分样表 部门名称： 考核周期： 指标名称 权重% Y 目标A 上限100分 下限B 0分 实际完成C 指标得分 X1=（C-B）/（A-B） 单项得分 X=X1*Y 信息提供部门 现金比率 20 预算设定最高值 财务部、稽核部、企管理、 资金断流次数 25 0 6 资金支付对囗部门 会计数据报送的及时性 15 0 2 数据使用部门 公司各部费用支出预算控制达成率 30 预算设定应控最低值 财务部、稽核部、企管理、 预算汇编的及时性 10 预管委规定时间 5 预算管理委员会 合计 100