小额贷款公司法律风险防范及民间借贷法律风险分析 朱忠良 山西经济管理干部学院经理学院院长、教授 山西省经济法研究会副会长 山西谦诚律师事务所首席合伙人、律师 山西省国资委常年法律顾问 太原、长治、晋中仲裁委员会仲裁员 电话:（0351）777828613613465008E-mail:sxzzliang@ 126 这是一个显规则的时代， 更是一个潜规则的社会； 遵守显规则而忽视潜规则， 可能难以有太大的发展； 服从潜规则而抛弃显规则， 则最终将走向毁灭之地。 如何遵从和驾驭， 将直接决定企业的生死存亡。 第一部分企业法律风险 一、企业法律风险的概念及特征 1.企业法律风险的概念 企业法律风险，是指由于企业外部法律环境发生变化，或由于包括企业自身在内的法律主体未按照法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务，而对企业造成负面法律后果的可能性。 2.企业法律风险的特征 法律风险主要有以下特征： （1）企业法律风险产生的缘由是法律因素 第一，企业外部法律环境的状况及其变化。第二，企业未依据法律规定有效实施法律控制措施。第三，企业或与企业发生法律关系的各类主体的行为。 应当注意的是，并非所有的法律因素都会导致企业的法律风险，只有那些对企业产生负面影响的法律因素才会最终给企业带来法律风险。由此可见，法律风险的产生，离不开规范企业行为的各项法律规范，以及与企业发生法律关系的各类主体。 （2）企业法律风险存在于企业运营的各个管理环节 法律规范了企业生产经营的各个方面，也规范了企业从设立到企业终止的全过程。因为企业与政府、企业与企业、企业与消费者以及企业内部的关系，都要通过相应的法律来调整和规范。在市场经济中，企业的所有经营活动都离不开法律规范的调整，企业实施任何行为都需要按照法律的规定，在法律的整体框架下进行。企业需要对经营管理的全过程进行法律风险监控，实施法律风险控制措施，建立高效的法律风险防范体系，从而保障企业持续健康发展。 （3）法律风险发生导致的后果是企业承担法律责任 法律风险产生于法律因素，终结于法律后果。法律风险发生导致的后果主要包括企业承担民事责任、行政责任和刑事责任。 （4）企业所面临的法律风险和其他风险紧密相关 企业法律风险虽然不同于企业面临的其他风险，它具有特有的法律特征，但是法律风险并不是与其他风险截然分开的，它们之间具有紧密的联系。从企业整体运营的角度看，企业法律风险和财务风险是交叉互融的，财务风险的特点决定了法律风险的特点，法律风险的控制效果又在很大程度上影响着财务风险的大小。法律风险在许多情况下与财务风险是同时存在的，法律风险防范占据重要地位,有效控制企业法律风险可以在很大程度上避免和降低经营风险，经营风险经常导致企业产生较大的法律风险。 我们可以使用下列三张表来结合企业各部门（单位）的职能或者职责，对其风险状况进行分析： 第一张“潜在风险发生可能性”分析表 请依照企业风险发生“可能性”的大小，将潜在风险在下表中进行排序。 “潜在风险发生可能性”分析表 第二张 “潜在风险对企业的损害”分析表 请依照潜在风险对企业“损害程度”的大小，将潜在风险在下表中进行排序。 “潜在风险对企业的损害”分析表 第三张 “最有可能发生严重损害的风险”分析表 将前两张表对照，找出共同点，列在下表中。 “最有可能发生严重损害的风险”分析表 通过以上分析，可以帮助企业识别出应该关注的薄弱环节，以防止它们变成严重问题，同时也为企业的风险管理机制提供考量的依据。 第二部分小额贷款公司概述 一、小额贷款公司法律政策分析 （一）设立小额贷款公司准入资格 1.有符合规定的章程； 2.股东人数： 有限责任公司→少于50个，有一个第一大股东； 股份有限公司→少于200人，有一个主发起人； 3.注册资本为货币资本，且应一次缴足，以辽宁省为例： 有限责任公司→不得低于2000万元； 股份有限公司→不得低于3000万元。 注意：主发起人及其关联方持股比例不得超过小额贷款公司注册资本总额的20%，其他出资人及其关联方不得超过10%，不能低于注册资本的5‰，且只能出资一家小额贷款公司。 4.有符合任职资格条件的董事、监事和高级管理人员，以及具备相应专业知识和从业经验的工作人员。 5.有开展小额贷款业务必要的内部组织机构和企业管理制度、风险控制制度。 6.省金融办规定的其它审慎性条件。 7.小额贷款公司的注册资本全部为实收货币资本，由出资人一次足额缴纳；自设立之日起连续2年无重大违规违法经营记录的，可以增资扩股。 （二）小额贷款公司的股东 1.企业法人； 2.自然人； 3.其他经济组织； 4.试点期间，外资企业和外籍人士暂不能入股。 （三）小额贷款公司的主发起人条件 1.净资产3000万元以上，且资产负债率不高于70％。 2.近2年连续赢利，且2年净利润累计总额在1000万元以上。 3.具有良好的公司治理结构和健全的内部控制制度。 4.入股资金来源真实合法，不得以借贷资金入股，不得以他人委托资金入股。 5.按审慎性原则要求的其他条件。 （四）其他股东应当具备的条件 二、经营小额贷款公司需要了解的几个基础问题 （一）什么是“小额贷款公司” 小额贷款公司，是由自然人、企业法人或者其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款的有限责任公司或者股份有限公司。 （二）小额贷款公司的法律地位 1.是企业法人； 2.有独立的法人财产； 3.享有法人财产权； 4.以全部财产对其债务承担民事责任。