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摘 要
改革开放以来，我国银行业快速发展，经受住了全球金融危机的考验，为我
国经济建设起到了关键作用。在当前和今后一段时期，我国银行业面临的国内外
环境依然严峻复杂，要进一步保持银行业健康发展及其可控的信贷资产质量，应
加强基层行公司信贷风险管理流程研究，探索其规律，不断提高基层行公司信贷
风险管理的水平与公司信贷资产质量，把公司信贷风险最大限度地防范在关口
国内对商业银行公司信贷风险管理以及流程的研究，主要集中在宏观的或偏
理论化的方面，对基层实务具体操作层面流程化管理的规律研究探索较少，而这
正是把风险尽可能防范在关口所不可忽视的。信贷业务是商业银行的主要业务，
公司信贷业务总体规模更大，面对各种经济实体和各行各业，风险复杂多样，管
理难度更大。公司信贷风险通常是指银行向公司客户的贷款，客户到期未偿还而
使银行受到损失的可能性，公司信贷风险管理即银行通过设立一定的组织形式、
实施一系列的规则和措施，使公司信贷业务风险成为可控，在尽可能保证公司信
贷业务安全的前提下，提高公司信贷资产质量和收益的行为。基层行公司信贷业
务部门是银行公司信贷业务经营部门之一，也是公司信贷业务风险管理的第一道
关口，其公司信贷风险管理流程即流程化的风险管理过程，是公司信贷风险管理
实务层面的一种有效的管理模式，其目的是为实现公司信贷业务健康与可持续性
发展的目标提供保证，与公司信贷风险管理体系是一个整体，又有其自身的特点
与规律。本文以基层行公司信贷风险管理流程为主线，以探索其规律为立足点，
本着理性、审慎、求实的原则，采用理论联系实际与案例分析相结合的方法，首
先研究了国内外信贷业务风险管理与研究的背景和相关制度、法规、理论与文献，
思考和借鉴了内部控制法规、风险管理理论和流程再造等理论，积极吸收国内外
商业银行和学术界在信贷业务风险管理方面长期积累的宝贵经验；其次研究了公
司信贷风险管理流程的相关概念、公司信贷风险的种类与成因、应对的基本策略，
开阔对风险识别、风险防范、风险监控、风险应对方法与技术的视野；再次研究
了 A 银行 D 支行公司信贷风险管理体系，并对 D 支行公司信贷风险管理流程进
行了案例分析，最后探析出基层行公司信贷风险管理流程的规律和优化建议。通过研究，认为现行基层行公司信贷风险管理流程符合我国监管政策法规、
符合具体工作实际、吸取了国际先进经验、具有有效性。其规律是：公司信贷业
务风险管理流程化、精细化，重心在贷前调查与风险识别评估阶段，重点在防范
信用违约风险、操作风险和法律风险，要点在信贷分析，难点在贷后监督。现阶
段的优化建议为：在基层行公司信贷业务部门设专职风险控制岗位，该岗位人员
在贷款前调查、贷中审核、贷后管理各环节参与风险把控；在基层行上报授信报
批材料前增设基层行内部评审会环节；设专职贷后管理人员；更多的应用先进技
术工具；加强培训，提高人员风险意识、专业水平与综合素质
关键词: 商业银行基层行；公司信贷风险管理流程；规律；优化
第一章 绪论
世界一切事物都有各自的规律，根据辩证唯物主义哲学所阐述的规律的一
般原理，认为规律是客观存在着的一切事物的内部联系，具有必然性、普遍性、
客观性、永恒性特点，按规律办事，就会成功，反之，就会失败。根据风险管
理理论，风险具有不确定性，风险是否发生在一定程度上取决于是否遵循了客
观的经济、金融、风险管理规律。基层行公司信贷风险管理流程的规律是什么？
要回答这一问题，必须对与公司信贷风险管理流程相关的各个方面，进行调查
研究，理论联系实际。对理论的借鉴或应用，要与实际相结合，应采取“扬弃”
的科学态度，不可全盘接受，也不可生搬硬套
按美国迈克尔·哈默和钱皮 1993 年在《公司重组—企业革命宣言》中首次提
出业务流程再造（BPR）理论，认为“流程即跨越不同职能和部门的一连串作业
活动”，“业务流程再造就是对企业的业务流程进行根本性的再思考和彻底性的
再设计”
①
，即推倒重来，该理论居于当时竞争使企业所处的环境发生变化的背
景，针对传统的劳动分工，引起了企业界和学术界的反响。“尽管有许多再造成
功的案例，但实际上更多的企业因再造情况更糟。”
②
钱皮在 1995 年又出版了《再
造管理》，在一定程度上修正了推倒重来的思想，提出要通过对现有流程进行分
析研究，改造其中需要改造的部分。说明随着时间的推移和环境的变化，理论
也是在变化发展的。我国黄艾舟和梅绍祖 2002 年在《超越 BPR——流程管理的
管理思想研究》中提出流程管理“不一定是彻底的重新设计”，而是“持续不断
提升的方法”
③
本文赞成这一观点，是推倒重来还是提升优化，要对现有流程进
行研究后，根据实际情况而定，如果现有流程是有效的，只应对其中需要优化
改进的部分进行优化改进
按美国 2004 年 COSO（反虚假财务报告）委员会《企业风险管理整合框架》
中的风险管理理论，“流程”即“流程化的风险管理过程”，为了实现企业目标，
通过风险管理流程化，把风险管理要素，贯穿于企业风险管理的过程中。因此，