摘要
了龟贷资产质量是商业银行的生命线。要控制银行信贷风险，寒现商业银行有效
的信贷管理，其前提之一就是如何识别出有风险问题的贷款;同时由于客户信用评级
是银行授信、审批贷款、贷后管理的基础，因而建立与完善商业银行内部客户评级体
系，则是贷款风险识别的关键所在，也是信贷业务的关键风险控制点。本文从中国工
商银行客户评级体系角度选题，对中国工商银行新旧客户评级体系的进行了比较，填
补了传统的基于打分卡模型和先进的基于违约损失率LGD模型的客户评级体系互相
比较的国内空白。同时本文也使大家更好地理解巴塞尔新资本协议中IRB内部评级
法的积极意义以及其广大的应用前景，从而使本文具有重要的现实意义。

本文介绍中国工商银行翰客户评级体系采用的是“打分法”信用评级制度，即
“打分‘卡”模型以及评级体系的指标体系、得分计算和等级评定。现有的“打分卡”
模型客户评级体系为中国工商银行摸索内部评级体系奠定了坚实的基础，同时也为
·中国士商银行对客户进行贷款亚务提供向导、依据，在我国银行业内部评级体系中
取得了示范作用。中国工商银行新客户评级体系，该体系是建立在内部评级法的基
础上，依此介绍指标体系、得分计算、等级评定和应用前景。新体系客户评级与债
项评级组成完整的二维评级体系，实现了违约率(PD)和违约损失率(LGD)的科
学计量，.将使我行风险管理手段取得重大创新，信用风险量化的结果可以广泛应用
于风险限额设定、贷款定价、经济资本计量和配置、风险拨备、绩效考核等风险管
理的全过程，为风险决策提供支持。在此基础上，对中国工商银行客户评级授信新
旧体系进行了比较。传统的信用风险度量方法侧重于定性分析，主要思想是基于打
分卡模型，，主要包括专家系统、评级方法和信用评分方法。更确切地说，它们都只
是一种分类(排序)，而并不能指出风险的大校而新信用风险量化管理体系的建立
实现了对信用风险的合理测度，主要建立在违约率PD模型上，即运用有效模型对
信用风险进行评估，体现在PD、LGD、EAD的测度上。具体比较了模型框架、指
标体系、得分计算、、标准值划分、信用等级评定等五个方面。结论部分对中国工商
银行新旧客户评级体系进行总结含
中国工商银行新体系借鉴了国际银行业风险管理的最佳做法，构建了符合新资
本协议要求、切合工行实际的非零售信用风险内部评级体系，并实现内部评级结果
在风险限额、定价、资本金分配、绩效考核以及组合管理等业务实践中的推广应用，
新客户评级体系能更好地满足银行风险管理、监管当局的需要，有利于工商银行的”
长期发忌”将使中国工商银行在不远的将来达到新巴塞尔资本协议内部评级法初级
法的要求。、
关键词:·中国工商银行，客户授信评级体系，比较研究