战略主题分解表(财务部） 战略主题 衡量指标 责任部门 计划的范围内（财务 费用和营业额的比率 ）财务费用占融资额 财务费用超过预算的金额 的比率（扣除利率浮 费用控制 动的因素）；财务管 理费用不超过预算 因为税务处理导致罚款的 次数 团队管理（财务培训 ） 已获利息的倍数； 资金管理 融资管理 培训计划达成率 融资目标完成率 对重大财务问题揭示不及 时所损失的金额数 延时提交内外财务报表的 天次数 分公司管理 综合筹资成本率 开辟新的筹措渠道数量 投资财务分析报告完成质量 硬的制度和软的文化要结合 获利、长期稳定的发展空间 成本分析进行的很详细了 预算在许多企业都是很失败的 资产的负债率是很高的 用财务指标考核财务部，是不现实 的 反应和监督 保证项目的资金是关键是重点 对成本发生的费用进行监控、进行 分析 对分公司的财务进行监控 成本费用控制和经济运行质量分析 如果是强势部门的话，那么主要势 控制 职能指标筛选表 数量 指标属性 时间 部门职能 质量 销售成本收益率 资金使用效率 费用收益率 有的分子公司自己的资金