北京移动资本支出预算和预算系统实施项目终期汇报
2003年4月9日
项目工作
合同 要求
系统实施
OpEx 滚动预算
投资项目 审批
CapEx 滚动预算
项目完成情况
完成 设计
实施 推广
预算系统的设计、配置 数据导入、系统上线 用户培训
模版改进 滚动预算
项目分类 项目申请流程、模版 项目评估方法、工具（业务案例） 项目负责人培训和培训材料 项目评估打分体系 项目审批组织设计和流程 项目标准假设、标准成本
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新增能力项目预算模版、流程 现有能力维护项目预算模版、流程 办公固定资产及软件购置预算模版、流程 在建项目预算模版、流程 预算汇总与调整 预算汇总、调整方法总结 CapEx盘子确定方法
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部分
目录
预算系统实施
资本支出预算试运行所发现的主要问题和解决方案
资本支出预算试运行结果汇总
资本支出预算框架概览
问题和回答
第二阶段运营支出预算汇报主要内容
一、预算系统Hyperion Pillar 上线
二、Opex滚动预算运行
预算模板变化－简化各部门的工作，避免整合中的错误 预算意识变化－汇总部门和业务部门更多从业务角度考虑 广告类费用项目的事前、事中和事后控制 建立行政管理费标杆
固化预算编制逻辑 提高预算汇总的准确性 便于预算分析和预算调整 加强与ＭＩＳ系统的数据整合
三、Opex滚动预算运行分析
手工设计和调整的模版可能出现公式设置的差错、项目的遗漏等，为最后的汇总埋下隐患
下发到各个部门后，每个部门的填列方式都不同，不能统一；口径较粗所以比较容易出现漏报的项目
由于手工操作的原因，预算作的不够细致，按大项填列的总数无法判断合理性，不能从总体上平衡
各部门上交到汇总部门，汇总部门面临大量的工作，这个工程中会出现各种错误，而且难以追踪错误的原因
准确性
合理性
可追溯
可细化
现有以Excel为基础的预算编制过程中 的主要问题
系统上线（滚动预算）
系统需求分析
关键用户培训
项目准备
模板设计
最终用户培训
系统配置
200多兆的文档
项目管理文档
预算系统实施过程和知识传递
固化预算编制逻辑
提高预算汇总准确性
便于预算分析和调整
加强与MIS系统整合
预算科目与报表结构 责任组织结构 成本分摊方法 标准比率 各类预算项目的编制方法
预算系统带来的主要变化
预算 系统
MIS 系统
Opex滚动预算主要变化－模板 规范和简化模板　减少各部门的工作量
系统中已经建立各部门人数
各部门提供标准每人每月费用
模板的格式和各部门不需要填写的栏位被保护
模板数量从十几，甚至二十几张减少到最多四张
网络部
市场部
行政物流中心
返修费用 代维费用 备品备件费用 仪器仪表费用 网络服务费
广告类费用项目
网络优化中心 运行维护中心 郊区运营中心 传输中心
市场部 营销中心 业务发展中心 郊区运营中心
存货类采购 非存货类采购 备品备件
各职能部门 各执行中心
汇总部门
费用类型
涉及部门
Opex滚动预算主要变化－意识变化 汇总部门起到更重要的作用
上报需求
审核、汇总
预算经理
不是简单的汇总者， 而是合理优化和整合者