证券公司对企业的IPO尽职调查清单
一发行人基本情况调查（一）改制与设立情况序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明1是否取得改制前原企业（或主要发起人）的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况等□是 □否 □不适用2是否取得上级主管部门同意改制的批复文件□是 □否 □不适用3是否取得发行人的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告□是 □否 □不适用4发行人在改制时业务、资产、债务、人员等重组情况是否符合证券监管、国有资产管理、税收管理、劳动保障等相关规定□是 □否 □不适用5是否对改制完成后原企业或主要发起人的资产构成和业务构成情况，改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系等进行调查□是 □否 □不适用6是否对发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况进行调查□是 □否 □不适用7发行人改制是否清晰、彻底□是 □否 □不适用8是否已将与发行人业务有关的生产经营性资产及辅助设施全部投入股份公司，并保证了发行人供应系统、生产系统、销售系统等方面的独立性和完整性□是 □否 □不适用9与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务关系（如现实的或潜在的关联交易和同业竞争等）、管理关系（如托管等）等方面是否存在重大瑕疵□是 □否 □不适用10是否取得发行人设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、发起人协议、创立大会文件、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料□是 □否 □不适用11是否核查发行人的设立程序、工商注册登记的合法性、真实性□是 □否 □不适用12对上述问题核查时，是否履行了必要程序，包括但不限于与发行人董事、监事、高级管理人员（以下简称“高管人员”）及其员工谈话，咨询中介机构，在必要时走访相关政府部门□是 □否 □不适用（二）历史沿革情况序号尽职调查内容是否调查对应的工作底稿名称核查结论及说明1是否查阅发行人历年营业执照、公司章程、工商登记等文件，以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料□是 □否 □不适用