编制

审核

批准

版次
1.0

日期

日期

日期

共2页
第1页

目的及适用范围
为了配合公司战略计划的实施，协调组织各部门的工作，有效监控成本、费用等支出，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本的依据，特制定本程序。

本程序文件适用于xx有线计划预算管理。

本程序文件由xx有线制定，其解释权及修改权属于 。

本程序文件从2003年月日起执行。

职责
公司董事会负责对年度预算大纲、公司整体预算和预算调整的审定。

总经理负责审核年度、季度公司整体预算，并对依据预算制定的部门月度计划进行审定。

公司财务部负责汇编公司财务性预算；办公室负责汇编公司非财务性预算。

公司各部门经理负责拟定部门预算
计划预算流程：
公司办公室组织召开公司年度计划讨论会，由董事长、董事会成员、董事会秘书、共同参加，拟订并下达年度经营目标。

办公室根据董事会下达的经营目标，拟定公司预算大纲，并将指标分解到各部门。

办公室负责发布预算大纲，并组织各部门开展预算工作。

公司各部门由部门经理负责拟定部门预算。

财务部负责汇编公司财务性预算，办公室负责汇编公司非财务性预算。

办公室召开由总经理、各部门经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算，提交总经理初审。

董事会完成对公司年度预算的审定，由董事会秘书室备案，并由办公室下达执行预算通知。

预算执行过程中，若计划预算与实绩出现较大差异，需对预算进行调整。预算调整的原因有两种，一是原预算执行后发生偏差，二是原预算制定时对未来预计不足发生偏差。预算调整按季度进行。

公司办公室组织总经理、公司部门经理参加的半年预算工作总结会，同时确定下半年度的预算目标。

办公室组织召开由总经理、总监、公司各部门经理参加的预算协调会议，讨论、平衡各项预算。

公司各部门根据预算协调会议讨论结果，调整相关预算项目。

程序文件
计划预算流程
2003年 月 日起生效
文件号

编制

审核

批准

版次
1.0

日期

日期

日期

共2页
第2页

若未对全年经营目标进行调整，则由总经理批准后执行。若需对全年经营目标进行调整，需报董事会批准，董事会完成对公司季度预算的审定，由办公室备案，并由办公室下达执行预算通知。

若董事会未通过，由公司财务部和办公室分别负责对预算进行修改，直至通过总裁审核。

相关文件
计划预算流程
记录
《公司年度计划》
《公司年度预算》
《部门年度计划》
《部门年度预算》