辽宁大学学位论文原创性声明
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2022年5月30日
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日期：2022年 5月 30日日期： 2022年 5月 30日

摘
要
伴随着经济全球化程度的不断加深，国内外商业银行竞争日趋激烈，目前我
国银行非利息收入的发展程度距离发达国家还有很大差距，也存在一些问题，如
发展时间短、发展程度缓慢、业务种类少、操作水平低等；非利息收入的主要来
源，目前还集中在手续费及佣金收入，而诸如投资收入、公允价值变动收入等占
比较少，这意味着商业银行非利息收入内部结构不平衡；我国商业银行非利息收
入业务的发展水平存在较大差异，各家商业银行非利息收入占比、产品开发程度、
业务多元化水平都不尽相同。同时，利率市场化的不断推进、金融脱媒程度进一
步加深、互联网金融蓬勃发展、科技公司跨行业发展金融业务等现象都在倒逼商
业银行创新经营模式，摆脱依靠单一存贷利差获取经营绩效，非利息收入凭借其
安全性高、发展基础相对较好、收入来源广泛而备受商业银行青睐。因此，本文
在这种背景下开展了非利息收入对商业银行绩效影响的研究。
本文首先介绍了非利息收入的研究背景及意义，对国内外的文献做了简单的
归纳和梳理，介绍了研究内容、方法、创新之处和不足之处；随后，对非利息收
入发展现状进行说明，包括非利息收入业务的特点、总体经营情况、发展差异以
及存在的问题；对商业银行经营绩效进行简单说明，包括商业银行经营绩效的发
展情况和存在问题；最后通过固定效应模型探讨非利息收入对商业银行经营绩效
产生的总体影响，分成四类比较异同点，之后采用中介效用模型分析三种中介变
量在该影响中发挥作用的占比，具体分析对不同类型商业绩效的影响差异并根据
实证结果对我国上市商业银行发展非利息收入提出相关建议。
研究结果表明，对于不同类型的银行，非利息收入占比变动与银行经营绩效
的变动是正向显著的，不同类型的银行在显著性上存在差别；非利息收入多元化
指数，对商业银行经营绩效影响是负向显著的；而分类看，四类商业银行经营绩
效对非利息收入变化的反应程度具有较大差异，非利息收入占比对国有商业银行
经营绩效产生的影响是正向显著的；对农商行经营绩效产生的影响是负向显著
的，而对城商行和股份制银行经营绩效产生的影响是正向不显著。非利息收入多
元化指数对城商行经营绩效产生的影响是负向显著的，对国有银行和股份制银行
经营绩效产生了负向不显著影响，对农商行经营绩效产生正向不显著影响。根据
中介效应模型回归结果，成本收入作为中介变量在非利息收入影响商业银行经营
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绩效时起到主要作用，手续费及佣金收入和投资收益分别发挥一定中介效应。因
此，各商业银行应该根据自身的发展情况，有针对性地开展非利息收入业务，完
善非利息收入内部结构。
关键词：非利息收入中国上市商业银行经营绩效固定效应中介效应
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。。。以下略