I 摘要 不良资产是对银行稳步发展的威胁，也是经济危机产生的重要原因。近年来，我 国的商业银行正迎来快速稳定发展的阶段，但目前国内经济发展也面临下行压力，受 地方政府隐瞒债务整理、中央环境保护要求、房地产限制、供给侧改革以及“三去一 降一补”等宏观经济政策的作用，企业业务受到了很大的影响，资金流动性越来越紧 缩，社会违约风险不断上升，外部情况对商业银行的运营和发展产生了不利的影响， 特别是商业银行的资产质量面临着重大的挑战。 城市商业银行在中国银行金融机构组成中扮演了重要的角色，在长年的发展过程 中有效地促进了区域经济的发展，所以如何提高城市商业银行不良资产处置能力，降 低不良资产率是目前城市商业银行需要紧急解决的问题。 本文首先回顾和梳理了国内外相关文献，全面了解不良资产研究现状，并介绍了 不良资产的概念及相关理论。在此基础之上，以D城市银行为主要研究对象，通过 对该银行不良资产及其处置现状相关数据进行梳理分析，提出D城市银行不良资产 存在的原因，以及该银行在不良资产处置过程中采用不同方法时所对应存在的问题以 及原因，最后系统性地提出D城市银行在不良资产及其处置方面的改进方案，主要 从遵循处置原则，控制不良资产，改进现有处置方案，创新处置方式以及相关保障措 施等方面帮助D城市银行提高不良资产处置效率，降低不良资产率，保证D城市银 行的健康发展。 关键词：城市商业银行，不良资产处置，不良资产 ABSTRACT III ABSTRACT Non performing assets are not only a threat to the steady development of banks, but also an important cause of economic crisis. In recent years, China's commercial banks are entering a stage of rapid and stable development, but at present, the domestic economic development is also facing downward pressure. Due to the macro economic policies such as debt arrangement concealed by local governments, central environmental protection requirements, real estate restrictions, supply side reform and "three removal, one reduction and one compensation", the business of enterprises has been greatly affected, and the liquidity of funds is increasingly tight As the risk of social default is increasing, the external situation has a negative impact on the operation and development of commercial banks, especially the asset quality of commercial banks is facing major challenges. Urban commercial banks play an important role in the composition of financial institutions of the Bank of China, and effectively promote the development of regional economy in the long-term development process. Therefore, how to improve the disposal capacity of non-performing assets of urban commercial banks and reduce the rate of non-performing assets is an urgent problem to be solved by urban commercial banks. Firstly, this paper reviews and combs the relevant literature at home and abroad, comprehensively understands the research status of non-performing assets, and introduces the concept of non-performing assets and related theories. On this basis, taking D City bank as the main research object, through combing and analyzing the data related to the non-performing assets and their disposal status of the bank, this paper puts forward the reasons for the existence of the non-performing assets of D City bank, as well as the problems corresponding to the different methods adopted by the bank in the process of non-performing assets disposal, and finally systematically puts forward the non-performing assets and their disposal of D City bank The improvement plans mainly help D City Bank improve the efficiency of non-performing loan disposal and ensure the healthy development of D City bank from following the disposal principles, controlling non-performing assets, improving the existing disposal plans, innovating disposal methods and relevant safeguard measures. Keywords:City Commercial Bank；Disposal of non-performing assets；non-performing Assets 插图索引 V 插图索引 图1. 1 论文框架结构 .............. 4 图4. 1 D城市银行不良资产不同处置方式占比情况 ....................... 23 图4. 2 D城市银行截止各年末涉诉资产回收情况 ........................... 27 图5. 1系统性制度思路框架图 ........................... 33 图5. 2 D城市银行催收流程 . 40 图5. 3 资产证券化流程图 .... 45 表格索引 VII 表格索引 表3. 1 D城市银行贷款五级分类情况表 ............ 16 表3. 2 D城市银行按产品类型划分的贷款分布情况表 ................... 16 表3. 3 D城市银行按行业划分的贷款分布情况表 ........................... 17 表3. 4 D城市银行按担保方式划分的贷款分布情况表 ................... 18 表3. 5 D城市银行按逾期时间划分的贷款分布情况表 ................... 19 表3. 6 D城市银行按公司规模划分的公司贷款分布情况表 ........... 19 表3. 7 D城市银行按区域划分的贷款分布情况表 ........................... 20 表4. 1 D城市银行近年来累计处置不良资产情况 ........................... 22 表5. 1 信用等级对应限额乘数取值表 ............... 36 表5. 2 D城市银行不良资产处置问题改进对比表 ........................... 50 目录 XIII 目录 摘要 .... I ABSTRACT ..................... III 插图索引 .......................... V 表格索引 ........................ VII 符号对照表 ..................... IX 缩略语对照表 ................. XI 目录 .............................. XIII 第一章 绪论 ..................... 1 1.1 研究背景与意义 ..... 1 1.1.1 研究背景 ......... 1 1.1.2 研究意义 ......... 2 1.2 研究目的、方法及内容 ........................ 2 1.2.1 研究目的 ......... 2 1.2.2 研究方法 ......... 2 1.2.3 研究主要内容 . 3 1.3 论文框架 ................. 4 第二章 相关理论及研究综述 ........................ 5 2.1 相关概念界定 ......... 5 2.1.1 不良资产内涵 . 5 2.1.2 不良资产分类 . 5 2.1.3 不良资产的危害 ............................ 6 2.2 相关理论基础 ......... 8 2.2.1 银行行为理论 . 8 2.2.2 信息不对称理论 ............................ 8 2.2.3 “冰棍效应”理论 .......................... 9 2.2.4 金融创新理论 . 9 2.2.5 资产证券化理论 .......................... 10 2.3 国内外研究综述 ... 10 2.3.1 国外研究现状 .............................. 10 2.3.2 国内研究现状 .............................. 12 2.3.3 文献述评 ....... 13 第三章 D城市银行不良资产现状分析 ....... 15 西安电子科技大学硕士学位论文 XIV 3.1 D城市银行概况.... 15 3.1.1 发展历程 ....... 15 3.1.2 基本概况 ....... 15 3.2 D城市银行不良资产现状................... 15 3.3 D城市银行不良资产产生的成因....... 20 3.3.1 经营环境及宏观政策因素 .......... 20 3.3.2 银行自身因素 .............................. 21 第四章 D城市银行不良资产处置过程中存在的问题及其原因 ............................ 22 4.1 D城市银行不良资产处置的主要方式.............................. 22 4.1.1 D城市银行不良资产处置现状 ... 22 4.1.2 现金清收 ....... 23 4.1.3 贷款重组 ... 24 4.1.4 债权转让 ....... 24 4.1.5 呆账核销 ....... 25 4.2 D城市银行不良资产处置过程中存在的问题.................. 25 4.2.1 现金清收过程中存在的问题 ...... 25 4.2.2 贷款重组过程中存在的问题 ...... 27 4.2.3 债权转让过程中存在的问题 ...... 28 4.2.4 呆账核销过程中存在的问题 ...... 29 4.3 D城市银行不良资产处置过程中存在问题的原因.......... 30 4.3.1 不良资产处置方面内控体系不健全 ......................... 30 4.3.2 信贷风险理念不强 ...................... 30 4.3.3 绩效考核和激励机制不合理 ...... 30 4.3.4 不良资产处置模式传统且单一 .. 31 4.3.5 外部环境限制 .............................. 31 第五章 D城市银行不良资产处置的对策及实施保障 ............. 33 5.1 构建系统性处置制度 .......................... 33 5.2 遵循科学的处置原则 .......................... 34 5.2.1 控制成本原则 .............................. 34 5.2.2 时效性原则 ... 34 5.2.3 市场化原则 ... 34 5.3 强化不良资产防范意识 ...................... 35 5.3.1 加强贷前调查及贷后管理工作 .. 35 5.3.2 优化信贷结构 .............................. 36 目录 XV 5.3.3 完善大数据监控 .......................... 37 5.3.4 完善考核激励机制 ...................... 38 5.4 优化不良资产处置方式 ...................... 39 5.4.1 不良资产催收优化策略 .............. 39 5.4.2 不良资产重组优化策略 .............. 42 5.4.3 不良资产债权转让优化策略 ...... 43 5.4.4 不良资产核销改进策略 .............. 43 5.4.5 加快不良资产证券化步伐 .......... 45 5.4.6 充分利用互联网+，开创不良资产处置新局面 ....... 46 5.5 不良资产处置对策的实施保障 .......... 46 5.5.1 外部力量保障 .......................... 46 5.5.2 信息共享保障 .......................... 47 5.5.3 管理支持保障 .......................... 47 5.5.4