在全球采购快速发展的今天，人工智能、大数据、工业机器人、物联网、互联网金 融、区块链等新兴技术和理念层出不穷，令人应接不暇。同时，我 国制造业的发展面临 着人口红利的消除、国际分工的细化和高科技领域竞争的加剧。全球原材料资源价格上 涨、报价优化等问题。如何做好企业的采购内部控制，将原材料的供 应与消费者终端客 户进行有效整合，实现趋“0”库存、精准有需求营销、最快的生产周期及最低的成本， 实现企业效率最快、成本最低和公司利润最优化，是企业面临的特别紧 急的问题。 随着信息大环境的到来，越来越多的采购问题涌现。并且采购问题不确定会出现在 采购的哪个环节。无论出现在哪个环节，只要影响F公司采购业务的目标的达成，均 会 给F公司带来严重的后果。提高采购的专业技能，提高问题识别的水平，可以有效控制 采购问题。优秀的采购问题内部控制将极大的增加企业的核心竞争力。 F公司已建立成熟 的采购管理机制、SOP(StandardOperationProcedure即标准作业 程序)作业手法、相应的业务内部控制应对机制。但是由于客户、供应商、员工等的变 化，需要全面考虑采购的各 类因素对采购业务影响并提前做好采购业务内部控制。本文 研究F公司，以采购业务内部控制的理论、供应链管理的理论、采购管理的理论、采购 内部控制模式理论及相关采购业 务管理理论为理论依据，结合F公司的实际采购业务状 况，运用敏捷、协同、ECRS、供应商质量管理体系等的管理理论，建立区块链记录下 的协同系统解决需求不确定问题；灵活 快捷的加速推动采购作业E化系统开发；通过 ECRS的管理方法对现有作业流程进行整合优化；对频繁出现的供应商原物料的品质问 题，建立物料质量管控体系有针对性的做好问题 内部控制；推动F公司从精益采购到敏 捷采购的转变，精益供应到敏捷供应，有效、快速针对性的满足客户需求，确保采购的 供应，推动企业持续稳定发展、确保OEM供应链可以 更具有行业竞争力，同时对国内 其他企业也有借鉴之处。 关键词：内部控制，ECRS,供应商质量管控体系，采购管理 III ABSTRACT Withthespeeddevelopmentofglobalpurchasingtoday,theemergingtechnologiesandconceptssuch asartificialintelligence,bigdata,industrialrobots,theinternetofThings,Internetfinance,andtheblock chainarecomingoutoneafteranotherwhichmakepeopleshouldnotbeoverwhelmed.Andthe developmentofChina’ smanufacturingindustryisalsofacingtheeliminationofdemographicdividend,the refinementofinternationaldivisionoflabor,increasedcompetitioninhigh- techfields,risingpricesofraw materialsintheworld,andtheoptimizationofquotations.Theurgentproblemsfortheseenterprisesto solvenowishowtointegraterawmaterialssuppliersandendconsumerstoachievetheleastinventory,the mostaccuratemarketing,theshorterproductioncycle,theoptimizationofproductionefficiencyandthe maximizationofcommercialinterests. Withthecomingofinformationenvironment,moreandmorepurchasingproblemsemerge.Andthe procurementproblemisnotsurewhichlinkwillappearintheprocurement.Nomatterwhatlinkitappears in,aslongasitaffectstheachievementofthegoalofFCompany'sprocurementbusiness,itwillbring seriousconsequencestoFCompany.Providepurchasingexpertiseandimproveproblemidentificationto effectivelycontrolpurchasingissues.Excellentinternalcontrolofprocurementissueswillgreatlyincrease thecorecompetitivenessofenterprises. FCompanyhasestablishedamatureprocurementmanagementmechanism,SOP(StandardOperation Procedure) Operationmethodandcorrespondinginternalcontrolresponsemechanism.However,dueto changesincustomers,suppliersandemployees,itisnecessarytofullyconsidertheinfluenceofvarious factorsofprocurementonprocurementbusinessandmakeinternalcontrolofprocurementbusinessin advance.Inthispaper,westudyFtopurchasingbusinessinternalcontroltheory,thetheoryofsupplychain management,procurementmanagement,procurementmodeofinternalcontroltheoryandrelated procurementmanagementtheoryasthetheoreticalbasis,combiningtheactualpurchasingofFcompany businesssituation,useagile,collaborative,ECRS,supplierqualitymanagementsystem,suchas managementtheory,chainbuildingblockstorecordthecollaborativesystemtosolvetheuncertainty problem;Toacceleratethedevelopmentofprocuremente- system;Optimizetheexistingoperationflow IV throughthemanagementmethodofECRS;Setupsupplierqualitycontrolsystemformaterialquality problemsofsuppliersandconductinternalcontrolaccordingly;PromoteFcompanyfromleanprocurement toagileprocurement,leansupplytoagilesupply,effectivelyandquicklytargetedtomeetcustomer demand,ensurethesupplyofprocurement,promotethesustainableandstabledevelopmentofthe enterprise,ensurethattheOEMsupplychaincanbemorecompetitiveintheindustry,andatthesametime, otherdomesticenterprisescanlearnfrom. KEYWORDS:InternalControl,ECRS,Supplierqualitycontrolsystem,PurchasingManagement V 目录 摘要.......I ABSTRACT........................III 1绪论...1 1.1研究背景 .....................1 1.2研究的目的及意义.....2 1.3国内外研究现状.........3 1.3.1国外研究现状......3 1.3.2国内研究现状......4 1.4论文研究内容与方法.6 1.4.1 论文研究的主要内容.........................6 1.4.2论文研究的主要方法.........................7 1.5写作思路与研究技术路线........................7 1.6研究创新 点.................9 2采购业务内部控制相关理论基础.................11 2.1制造业供应链内部控制相关理论..........11 2.2采购业务相关理论介 绍..........................13 2.3采购业务内部控制模式理论..................16 2.3.1MRP系统...........16 2.3.2JIT模式..............17 2.3.3VMI模 式............17 2.3.4数字化采购........18 2.3.5精益化采购........18 2.3.6AssignAVL模式..............................18 2.3.7Buy/Sell模式......18 2.3.8ECRS...................19 2.4本章小结...................19 VI 3F公司采购业务内部控制现状分析..............21 3.1F公司企业概述........21 3.2F公司采购业务 组织架构和管理模式...24 3.3F公司采购业务的现状...........................29 3.3.1原物料的分类....29 3.3.2需求现状............30 3.3.3产品分类............31 3.3.4订单分类............32 3.3.5库存状况............33 3.3.6物流状况............33 3.3.7供货能力............34 3.4采购内部控制管理方法和现状..............34 3.4.1采购内部控制管理方法...................34 3.4.2采购内部控制管理的现状...............35 3.5本章小结...................37 4F公司采购业务内部控制问 题......................39 4.1采购业务问题类别...39 4.1.1采购问题类别确认...........................39 4.1.2采购问题频率确认...........................39 4.2 采购业务内部控制问题..........................40 4.2.1需求不确定的问题...........................40 4.2.2供应商物料质量问题.......................42 4.2.3采 购工作系统化低...........................42 4.2.4流程冗余............43 4.2.5采购专业水平层次不齐...................44 4.2.6精益采购不能满足客户需 求...........45 4.3本章小结...................46 5F公司采购业务内部控制问题改善对策......47 5.1需求不确定问题应对策略......................47 VII 5.1.1区块链 数据的内部控制...................47 5.1.2建立部门间的协同系统...................49 5.2建立供应商物料质量管控体系..............51 5.2.1供应商质量管控体 系.......................51 5.2.2质量管控体系建立...........................52 5.3采购作业E化系统开发及推动实施......53 5.3.1采购作业E化程序开 发..................54 5.3.2采购作业E化系统对接及推动实施.............................55 5.4基于ECRS管理方法的流程优化..........55 5.4.1取消不必要流程56 5.4.2合并流程............56 5.4.3重新排列............56 5.4.4简化内容和步骤56 5.5专业化、系统化的新采购培养..............56 5.5.1采购组织变化....56 5.5.2采购 的专业化能力培训...................57 5.5.3采购的系统化能力提升...................57 5.5.4精准的对接和高效的协同的新采购..............................58 5.6 精益到敏捷的动态供应创新..................59 5.6.1从精益供应向敏捷反向客户供应转型..........................59 5.6.2从精益采购向敏捷反向客户采购转 型..........................59 5.7本章小结...................60 6结论与展望......................63 6.1小结...........................63 6.2创新之 处...................64 6.3展望...........................64。。。。。。以下内容略