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MBA硕士毕业范文_XX证券公司财务风险管理研究(68页).rar

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更新时间:2018/9/27(发布于北京)

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文本描述
摘要
随着我国证券市场的发展,我国证券公司也得到了迅速的发展,但由于受到
各方面的影响和制约,证券公司在经营和管理上难免存在一些问题,这些问题决
定了现阶段我国证券公司的高风险特性。证券公司作为金融业的高端产业,同时
面临着政策风险、行业竞争风险及经营风险等诸多风险,而各类风险最终基本上
都会转化到财务风险中,给证券公司的财务管理带来很大的困扰,如何应对市场
行情变化、加强自身财务风险管理体系建设已成为证券公司不得不深层次思考的
问题。

本文以XX证券公司为研究对象,通过分析证券公司财务风险的基本特征和
主要来源,对XX证券公司目前面临的主要财务风险点、财务风险管理制度的现
状和财务风险的成因进行剖析,并以解决这些问题为出发点,结合国内外先进的
财务风险管理理论和成熟的财务风险管理经验,为完善XX证券公司及存在相同
问题的其他企业在财务风险管理体系建设方面提供一些针对性的建议,预防财务
危机的发生。

本文的创新之处在于,根据XX证券公司财务风险成因的特殊性,为在完善
XX证券公司财务风险管理建设方面,给出了自己的一些见解。

在研究方法上,本文采用规范研究和实例研究相结合的研究方法,从财务风
险的概念与特征描述发出,介绍了目盼我国证券公司普遍存在的财务风险来源。

以XX证券公司为案例研究对象,通过对其主要财务风险点、财务风险管理现状
及成因的分析,指出存在的问题和改进的方向,提出完善XX证券公司财务风险
管理的具体建议。文中特选择了具有行业内代表性三家证券公司,对其2011年度
相关重要财务指标进行了横向对比分析。对于XX证券公司的各项财务风险指标,
文中获取了大量该公司具体数据进行详细的分析。

本文由导论和四章正文组成导论部分。介绍本文的研究背景、意义、文献综
述及研究思路和框架。第二章证券公司财务风险概述,重点介绍证券公司财务风
险的特征与主要来源分析。第三章通过主要财务指标和相关数据对比分析了 XX
证券公司的财务状况及主要财务风险点。第四章对XX证券公司财务风险管理现
状及成闪进行剖析。第五章针对该公司n甜存在的主要财务风险管理漏洞,提出
完善XX公司财务风险管理的具体建议。

关键词:XX证券公司;财务风险;风险管理;创新业务
ABSTRACT
With the development of China&39;s securities market, the securities companies have
also been developing rapidly. Under the influence and restriction of all aspects, some
problems occurs on the Operation and management, it also causes the risk feature of the
securities companies on the current stage. As the High-end industry of the financial
sector, it will face on many more risks, as like, Policy,Industry competition, operation
and so on, then those risks finally will have to transform into one financial risk,and
bring more troubles. So, how to deal with the changing of market, how to strengthen the
construction of their own financial risk management system, those problems will have
to be considered for securities companies.
This paper will use XX Securities Company as the object of study, through
analyzing the basic characteristics and main source of the financial risks, to make out
the major financial risk point,financial risk management system of the status quo and
causes of financial risk that face currently. Combined with the advanced financial risk
management theory and mature financial risk management experience to provide
targeted recommendations to perfect financial risk management system of XX
Securities Company and other enterprises with the same problems.
The innovation of this paper is that, according to the causes of the special
characteristics of the XX Securities Company ’s financial risk,it will give some insights
to perfect XX Securities Company&39;s financial risk management building.
From the aspect of research method, this paper begins with the concept of financial
risk and characteristics description, and then describes the sources of financial risk in
securities companies in China. By using XX Securities Company as an example, this
paper points out its existed problems and directions for improvement by analysis the
causes and status of the financial risks and the main risk point of this company,which
uses specification research combined with example research as research methods. Three
selected industry representative securities companies are compared horizontally in the
paper. The financial risk indicators of XX Securities Company are analyzed by a large
number of specific data.
The paper consists of an introduction and four chapters. The research background,
significance, literature review, research ideas and framework are introduced in the
introduction chapter. The second chapter gives an overview of the financial risks in
securities companies, which focuses on the characteristics and major source of them.
The third chapter analysis the financial situation and major risk point of XX Securities
Company though comparing its key financial indicators and related data. In the fourth
chapter, the current situation and the causes of the financial risk management in XX
Securities Company are analyzed. The last chapter put forward concrete proposals to
improve the financial risk management.
Key words: XX Securities Company; financial risk; risk management; innovation
business.
第1章导论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
经过二十多年的发展,我国证券公司在各方面都取得了长足进步,对我国资
本市场的发展起到了重要的推动作用。当前,我们国家正处于应对世界金融风波,
调整宏观经济政策、保障金融稳定、保障经济平稳较快发展的关键时期,作为资
本市场中的重要中介机构及重要元素,这无疑给证券公司增添了生存和发展环境
的巨大变数,同时也面临了多样化的风险。目前在整个证券行业内,依旧普遍存
在资产规模较小、盈利模式同质化严重和风险控制薄弱等许多问题。

证券公司的基本经营目标,就是在风险一定的情况下,追求收益的最大化;
或者在收益一定的情况下,使得风险最小化。要想使得风险和收益达到最佳平衡
状态,就要求证券公司有一套完善的财务风险管理体系。近几年以来,我国证券
行业受市场经济波动影响较为严重,证券市场行情的糟糕表现,让证券公司利润
整体下滑,经营业绩恶化,尤其是历来占证券行业比重最大的证券经纪业务,备
受“量”和“价”的两方压力,近日,监管层释放了加大行业创新步伐的利好信
息,各大证券公司对创新业务表现出了非常强烈的主动性和积极性。中国证券业
于2012年5月份召开了券商创新大会,本次创新大会围绕资本市场建设和业务监
管放松两个方面来展开,总体来看,本次创新大会很大程度的放松了对于券商的
监管限制,从政策和监管环境上加以鼓励,使得证券行业进入创新驱动的全新时
代。在利好政策信号释放的鼓励下,相信证券公司在盈利结构优化和业务创新等
方面均有重大改善。受创新业务中不确定因素的影响,证券公司财务风险未来也
将大大增加,管理体系的建设又将面临着新一轮挑战。

1.1.2研究意义
本文从XX证券公司目前面临的主要风险点的入手,分析其财务风险管理体
系中存在的问题,提出改进该公司财务管理方法、优化财务风险管理体系的具体