会计核算岗位工作流程

目 录

一、出纳岗工作流程……………3-5
二、销售费用岗工作流程………5-8
三、管理费用岗工作流程…….9-12
四、固定资产岗工作流程…….12-15
五、材料审核岗工作流程…….16-20
六、成本核算岗工作流程…….20-24
七、销售核算岗工作流程……24-26
八、工资福利岗工作流程……26-31
九、税务岗工作流程.………31-33
十、内部审计岗工作流程.…34-38
十一、主管岗工作流程.……39-41

一、出纳岗工作流程
（一）现金收付
1、收现
根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）
管理费用岗（其他应收款）
销售核算岗（货款）
成本核算岗（加工费、材料款）
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。