第一章总则
第一条 为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《山东天领担保有限公司章程》，结合担保企业的特点及公司的具体情况，制定本制度。

第二条 财务管理的基本原则
(一)公司设置财务机构，配备财会人员，实行会计监督，公司发生的各项经济业务必须通过会计核算。

(二)建立健全公司内部的财务管理制度。包括：资产管理制度；资金管理制度；投资管理制度；成本和费用管理制度；营业收入、利润管理制度；财务报告与财务评价制度等。

(三)做好财务管理的基础工作。做到原始记录完整、真实、及时、合法、手续齐备。

(四)遵守财经法规，严格执行国家规定的各项费用开支范围和标准，如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税费并接受主管财政机关的检查监督，保障所有者和债权人的合法权益。

第三条 财务管理任务
(一)依法、合理地筹措资金，保证公司担保业务的开展和正常经营的需要。

(二)合理地投放使用资金，提高资金使用效益。做好资金的控制、调度、核算和分析工作。

(三)做好收入和成本费用的核算工作。

(四)正确处理公司与投资者、被投资者的所有权关系；公司与债仅人、债务人、往来客户之间的债务关系、合同责任关系；公司内部各部门之间的结算关系；公司与员工之间的分配关系。

(五)进行公司的建立、合并、分立、合资、联营以及清算过程中的财务活动。

第四条 财务管理主要方法
(一)财务预测。包括资金预测、成本费用预测、利润预测。要详细收集资料，掌握准确数据，根据公司财务活动的规律和理财环境的变化，运用正确、可靠的方法对公司未来的财务状况、财务成果及其发展趋势作出预测，选择最优方案。

(二)财务计划。在财务预测的基础上编报财务收支计划。包括财务收支计划、成本费用计划、利润计划、投资计划等。编制财务计划既要积极先进又要切实可行，留有余地。

(三)财务控制。要将财务计划指标层层下达，按计划、定额、目标进行检查监督。

(四)财务分析。要定期召开财务分析会，提出财务分析报告，进行财务分析，并进行财务预警。财务分析要通过各项财务指标来评价公司的财务状况。重点分析资金增减变动情况、担保余额增减变动情况、资产变动情况、成本费用支出情况、利润构成及分配情况、所有者权益增减变化情况、财务收支计划的执行情况等。分析要做到数据准确，内容真实，重点突出，评价全面。通过财务分析，发现问题，总结经验，改进工作。

财务分析的方法可采用对比法、因素分析法等。

(五)公司每年都要对经营责任指标、财务收支计划的执行情况进行认真的考核，以定奖罚。

第五条 财务管理的权责
(一)公司总经理在财务管理上的权责
1、贯彻并遵守国家财经法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督。

2、根据财务预算方案组织好公司的经营。

3、负责组织资金的筹措和调度。

(二)总经济师的权责
1、负责资金的筹措。

2、审核重要财务事项。

3、协调各部门与财务部的关系。

4、组织制定财务预算，负责预算方案的实施。

5、定期检查各部门预算执行情况，解决执行中的问题。

6、负责组织公司财务核算，审核财务决算。

(三)财务部的权责
1、负责财务预算的编制、执行、检查、分析。