机密天津泰丰工业园投资（集团）有限公司审计管理制度北大纵横管理咨询公司二零零四年十月目 录第一章 总则 1第二章 内部审计机构设置及职责 2第三章 审计范围和权限 3第四章 审计程序 5第五章 职业道德与审计纪律 13第六章 委托社会审计管理办法 15第七章 审计档案 17第八章 附则 19总则为了加强集团公司经营管理和审计监督，维护集团公司合法权益，保障集团公司经营活动健康发展，根据中华人民共和国相关法律法规和集团公司的实际情况，特制定本制度。集团公司的审计工作分为内部审计和外部审计两类。内部审计是公司内部建立的一种独立的评价、控制和监督活动。它通过系统、规范的方法，审查、评价公司各级组织经营活动及目标实现、内部控制建立执行、资源利用状况等，并提供相关的分析、建议，协助、监督管理人员认真地履行职责。内部审计工作直接对公司高级管理层和董事会负责；外部审计指由董事会代表股东委托会计师事务所或其他专业机构，对公司的财务状况、经营成果和现金收支等情况，以及特殊经济事项独立进行检查，就其合法合规、客观公正等方面发表独立审计意见和管理建议。外部审计工作直接对董事会和股东会负责。审计工作的目的是促进内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。本制度适用于集团公司及所属子公司。内部审计机构设置及职责总经理办公会审计会议是集团公司审计工作的最高管理机构。人员构成：集团公司总经理、副总经理、审计部经理、执行部门相关人员。职责：确定年度内部审计工作重点，审议、批准集团公司内部审计制度和年度内部审计计划；监督集团公司的审计制度执行情况； 审议通过内部审计报告和内部审计决定；决定聘请或更换外部审计机构。审计部是集团公司内部审计机构，代表集团公司实行审计监督，受总经理直接领导，其职责是：建立并完善公司内部审计制度；制定公司年度审计计划；定期按审计计划执行审计工作；检查并评价各部门内控制度的建立及执行情况检查业务部门的运作是否存在风险并判断风险程度对风险存在部门进行提示、警告进行风险管理相关培训，使员工切实了解各项风险管理制度根据审计监督情况，撰写审计报告、拟定审计决定，并上报审计会议；组织协调和配合外部审计机构的审计工作；负责调查处理各种检举信件。