新时代的
财富传承风险及规划策略传承规划是每个家庭必修课
您可能会······
? 为子女投保人寿保险
? 给予子女彩礼/嫁妆
? 用资金支持子女创业
? 选择将房产提前传承子女
? 选择由子女接班家族企业
财富传承是每个人都需要做的事：
? 订立遗嘱将毕生财富传承子女
无论您选择何时传承，传承给谁，如何传承，传承都需要规划！
您认同吗？《民法典》时代的赠与风险
继承或者受赠的财产 ★ 工资、奖金、劳务报酬；
★ 生产、经营、投资的收益；
父母赠与的购房款是夫妻一方财产还是共同财产？
★ 知识产权的收益；
★ 继承或者受赠的财产，但是，遗嘱
或赠与指定只归一方的除外；
★ 其他。
婚前 or 婚后 指定 or 未指定
——《民法典》1062条，共同财产的规定
律 师 提 醒 ：
? 婚前赠与较安全！ ? 恚?财富传承中的财富外流风险
? 与前夫离婚
? 独自扶养女儿20多年在深圳、如 何 保 护 周 女 士 的 财 产 ？北京有9套房产
1. 女儿生前订立遗嘱，财产只给周女士
? 房产均为女儿99%，自己1%
? 周女士多年转账给女儿
? 现金500余万元周女士 前夫2.继承。
将女儿的房产份额抵押给周女士，并
约定需经周女士同意才能进行转让。
若女儿不幸去世或发生债务风险，周女士可以行使抵押权，房产份额优先 ? br>偿还对周女士所负的债务。
? 婚后女儿女婿性格不合，整
天吵架3. 周女士作为投保人为女儿购买保险，受益人为周女士。保险理赔金不作为
? 一次吵架后，女儿气愤跑到
女儿 女婿
遗产继承。 马路上，车祸去世
（去世）
如果一切能够重来？继承的必经程序和风险
1. 提出公证申请缴纳公证费（申请时间？）
2. 全部继承人同意遗产分配意见（如果不同意？）
3. 准备齐全公证所需证明材料（材料不齐？）
继承权公证手续怎么走？
4. 公证处对继承人做尽职调查
5. 全部继承人到场办理手续（继承人未到场？）
6. 办理被继承人资产过户与分割（过户成本？）
n 诉讼程序
（诉讼费、律师费、时间成本、伤感情、家庭反目）继承的必经程序和风险
思考 1在未完成继承程序
前，子女能否领取
父母存款，转让父
母房产，或成为父
母公司股东？
在长达半年，甚至
两三年的继承过程
中，谁有权管理遗
产？遗产是否会毁
损灭失，企业经营
是否会陷入僵局？
子女是否有充足的
现金流解决生存问
题和继承的成本？独生子女的继承难题
【案例】
爷爷拥有
3/8房产爷爷死亡张女士父亲和母亲拥有一套房
获得
1/8房产获得
1/8房产爷爷获得
3/8房产父亲死亡获得
1/4房产产，10年前母亲去世，1个月
前父亲又不幸去世，张女士能
得到父母的房产吗？
父亲拥有
3/4房产母亲死亡
（父母已亡）
姑姑大伯 父亲 1/2
代位继承 1000 万
房产
获得
获得
1/8房产
3/8房产母亲
1/2房产
获得
1/4房产
张女士
（女儿）n 张女士最终只继承了3/4房产
如张女士已婚，属于张女士的
房产份额是多少？独生子女的继承难题——四个找不到
找不到财产 找不到材料
房产商铺、股票、股权债权、具 身份证明、死亡证明、亲属关系
体银行？余额多少？ 证明……
继承
困 惑
找不到依靠 找不到被告
未成年子女谁来监护？遗产谁来 保姆、叔叔、阿姨、表哥表姐、
监管？权益如何保障？ 单位、银行、房管局……如何设立有效的遗嘱？
口头遗嘱、录音遗嘱 公证遗嘱
不建议轻易使用，需要2个见证人，要求高， 《民法典》第 1142 条： 立有数份遗
无效可能性高。 嘱，内容相抵触的，以最后的遗嘱为准。
公证遗嘱效力不再优先，但是依然是
确保遗嘱有效的最好方式。 1. 立遗嘱人有相应的民事行为能力；
2. 遗嘱符合法定形式；
3. 遗嘱处分的是个人合法财产。
自书遗嘱 代书遗嘱、打印遗嘱、录像遗嘱
需要亲笔手写，切忌写特 需要2个见证人，要求较高，需要在场见证，没有专
殊字体 ；不要避讳死亡字 业指导可能会无效或部分无效。打印遗嘱要每一页
眼，注明年、月、日。 签名并注明年、月、日。如何设立有效的遗嘱？
判定遗嘱无效的
原因有哪些？
? 立遗嘱人精神状态差
? 笔迹跟平常不同
? 没有预留份
? 字迹不清或者涂抹
? 遗嘱年月日没写全
? 立遗嘱人无签名
? 见证人少于2人
? 见证人没有签名或录音
? 见证人有利害关系多子女家庭如何实现和谐传承
王总有3套房，想将1套房留给大儿子王大大，2套房留给下小儿子
王小小，应该怎么规划？如何实现和谐传承？
1、王总写了遗嘱，王小小能否直接拿着遗嘱办理房屋过户？
2、王小小能否拿着遗嘱办理继承权公证，需要王大大同意吗？
遗产传承：家族内斗的导火索！
私密传承=和谐传承遗嘱或将成为家族内斗的导火索
华懋集团：龚如心去世15年，千亿遗产未解冻，弟弟争产多年无果欠下半亿律师费
1960年
王德辉、龚如心夫妇将王氏家族创立的华懋公司由西药进口转向房
地产发展，历经十年打拼。
1983年-1990年
王德辉两遭绑架，1990年失踪。
1997年5月
王廷歆（王德辉父）入禀高院指王德辉已死，要求法庭确认王德辉
所立以他为遗产受益人的遗嘱有效。
2000年3月
经过长时间的鉴定，法院认定龚如心持有的遗嘱是伪造，百亿财产
判给了公公王廷歆。龚如心与家翁争产案，龚如心两次败诉。
2005年7月
龚如心上诉至香港终审法院。终审法院判龚如心胜诉，裁定龚如心
可合法继承王德辉估值近400亿港元的遗产。遗嘱或将成为家族内斗的导火索
华懋集团：龚如心去世15年，千亿遗产未解冻，弟弟争产多年无果欠下半亿律师费
2007年4月3日晚
龚如心病逝，留下的巨额资产预计超过830亿港元。逝世后第四天就出现
了两份遗嘱，一份是2002年立下的，由龚如心家人拥有的华懋慈善基金继
承遗产；另一份由风水师陈振聪持有，说自己才是遗产唯一受益人。
2010年2月2日
华懋慈善基金一方胜诉，风水师陈振聪败诉，后两次上诉均败诉，被判伪
造遗嘱入刑12年，于2021年7月刑满出狱。
一份“完美”的遗嘱或许能挽救一个家族的不幸与内斗，也能够成就一个家族的延续与兴旺。
但是，再完美的遗嘱其效用也是有限的，将遗嘱单独作为家族财富的传承工具也必然存在较大
风险和弊端。财富传承面临的债务风险
林国强配偶及子女
为避免高额Z务声 执行董事林国强
1984年 2013年 2017年7月
富贵鸟集团成立 去世 明放弃继承权。
富贵鸟公司创立1992年富贵鸟登陆香港
联交所主板2017年6月25日银行起诉请求追究担保
人林国强的配偶及子女2017年11月25日作为第一顺位继承人在
继承遗产范围内承担
2.9亿元连带清偿
责任继承遗产需要缴税还债
继承遗产优先偿还债务和税款
《民法典》第1159条
分割遗产，应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务；但是，应当为缺乏劳
动能力又没有生活来源的继承**留必要的遗产。
以实际获得的遗产为限
《民法典》第1161条
继承人以所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务。
超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。
继承遗产优先偿还债务和税款
《民法典》第1161条 第二款
继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负清偿责任。
既有法定继承又有遗嘱继承法定继承人先于遗嘱继承人偿还
《民法典》第1163条
既有法定继承又有遗嘱继承、遗赠的，由法定继承人清偿被继承人依法应当缴纳的税款和
债务；超过法定继承遗产实际价值部分，由遗嘱继承人和受遗赠人按比例以所得遗产清偿。保险金能否作为遗产？
不 作 为
n 有指定受益人 《保险法》第四十二条
遗产处理
被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被
保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承
法》的规定履行给付保险金的义务：
n 未指定受益人作 为
遗产处理? 没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定
的；? 受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的； ? 杖怂劳?br>? 受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其
n 丧失或放弃收益权且没有其他受益人
他受益人的。
受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死
亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。如何在传承中保留控制权
35岁的郑欣宜终于知道母亲的良苦用心
l 2008年2月，沈殿霞因肝癌病逝，当时的郑欣宜才不
到21岁。
l 沈殿霞生前积累了不少财富，害怕自己不在后，女儿
年少不经事，骤然获得大量财富，会为她招来是非，
也害怕女儿被人骗，守不住财富。
l 于是通过设立家族信托，约定女儿郑欣宜在自己离世
后，每月只能提取2万港币用以生活开支，等到女儿
35岁时才能继承一大笔财富。据港媒报道，这笔财富
可能是6000万港币。
l 郑欣宜在沈殿霞去世后，消费没有丝毫节制，还交了
一个不工作的男友，最窘迫的时候身上只剩26港元。
l 如今，35岁的郑欣宜，已经不再为感情迷茫，不会在意外界的看法，拥有了自己的歌唱事业，
可以独立养活自己。35岁再继承一大笔财富，更像是锦上添花。相信沈殿霞通过信托的方式，
除了害怕女儿短期耗尽家财以外，或许还有另一层意思，那就是她的爱和支持依旧在。信托传承的十大优势
保留控制权 防止婚姻风险 实现债务隔离 避免继承纠纷 进行税收安排
投保人（委托人）对财富 定向传承，避免信托受益人 提前规划，合理的架构可 避免继承程序风险和继承 信托可实现递延纳税，保
拥有较强的控制权（兼顾 婚姻风险（兼具指定传承、 以长期隔离委托人和受益 纠纷 险金信托可实现理赔金免
生前控制和身后控制） 避免混同和财富管理功能） 人的债务 征个人所得税
分配方式灵活 财产权分离 家族和谐传承 实现富过三代 财富保值增值
可以约定受益人取得信托 受益人为限制行为能力人， 避免家族内斗，同时对家 可以约定受益人去世后， 信托灵活的投资方式和投
财产的条件，应对受益人