费用报销制度
(试行)
第一章 总则
为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。第一条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。第二条 本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。　
第二章 日常费用报销制度及流程第三条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等
第四条 费用报销的一般规定　 一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。 二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。 三. 按规定的审批程序报批。 四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
五. 需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。第五条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。
第三章 授权审批规定
董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权：
第六条 日常费用审批权限表
费用项目
授权范围
差旅费
授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性）
通讯费
授权财务部按通讯费报销标准审批
职工薪酬
授权行政人事部直接扣缴社保；
应交税金
授权日常税金申报由总经理审批；
银行费用
授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。
 第四章 费用报销具体规定
第七条 差旅费报销制度及流程。
差旅费开支范围：
公司员工因工作需要到外地办理业务，当天不能返回的，外出期间所需发生的交通费、伙食费、住宿费属于差旅费开支报销范围。
差旅费报销管理要求
差旅费报销实行“据实报销”和“费用包干”相结合的办法。伴随出差产生的交通费、住宿费凭正式发票按报销程序审批后据实报销，实际发生额未达到报销标准金额的按实际发票金额报销，实际发生额超出报销标准部分由员工自行承担；
出差伙食补助实行定额包干，按实际出差天数计算，实行节约自得，超支不补的原则。
实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间与到达成都时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。 （四） 部门负责人出差需乘坐火车时间超过18小时，经董事长同意，可乘坐软卧或飞机。
（五） 出差人员在外宴请客户按业务招待费管理办法规定办理，在报销差旅费时应在报销单上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 （六）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等，报销人应在报销单据上注明，公司将不予重复报销相关费用。
三．差旅费报销标准
出差地分为A、B、C三类。
A类地区：北京、上海、深圳、广州；
B类地区：重庆、天津、珠海、厦门及省会城市；
C类地区：省内、外一般地区。
项目
等级
标准
职务
火车
轮船
飞机
其他交通工具（不包括出租汽车）
市内
交通
费
住宿标准
出差（餐）补助费
包干总额
A类
B类
C类
A类
B类
C类
A类
B类
C类
集团总经理
软卧
二等仓
普通舱
按实
报销
100 650 550 450 160 140 120 260 240 220 副总/总监级
软卧
二等仓
普通舱
按实
报销
80 400 350 240 120 90 60 200 170 140 部门经理/经营公司负责人
硬卧
二等仓
普通舱
按实
报销
60 350 300 200 100 80 60 160 140 120 总部主管/二级单位经理
硬卧