一、费用报销的控制原则：分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由副总经理（陈金干）对报销票据的合法性进行二级审查；由董事长进行最后的审核批准。

二、费用资金的申请
由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”，列明：费用的性质、用途、预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报副总经理（陈金干）监审批。预借金额1000元以上的支出，须取得董事长签署“同意”后方能执行。

三、为加强现金管理，根据“前不清，后不借”的原则，公司所有借款人在借款一个月内必须办理报销清帐手续。在预定还款日期到期后不能还款或报销的，从有关人员的工资中扣除。

四、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。

五、费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据，公司财务原则上不予受理，由当事人自行负责。

六、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴。粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。

七、当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。

八、特殊费用支出须报董事长批准按个案处理。

相关审批流程
一、借款流程

二、一般员工费用报销流程

三 、部门经理费用报销流程