内控与风险管理手册
体
系
框
架
分
册
目录
公司介绍 1
1手册使用说明 2
1.1.编制目的、意义及原则 2
1.1.1手册编制的目的与意义 2
1.1.2手册编制的原则 2
1.2手册结构 3
1.2.1手册结构及内容概要 3
1.2.2手册的特征 4
1.3.手册使用说明 7
1.3.1使用要求 7
1.3.2管理与维护 7
1.3.3编写与发布 7
1.3.4发放 7
1.3.5维护 7
2内部控制体系基本框架 9
2.1总则 9
2.1.1框架编制的目的 9
2.1.2框架编制的依据 9
2.1.3框架编制的思路与方法 9
2.1.4体系框架的实施 10
2.2 编制原则 10
2.2.1先进性与实用性相结合 10
2.2.2方法论与操作性相结合 10
2.2.3继承性与包容性相结合 10
2.2.4满足外部监管与提升内部管理相结合 11
2.3参考标准 11
2.3.1财政部等五部委《企业内部控制基本规范》及配套指引 11
2.3.2国资委《中央企业全面风险管理指引》 13
2.3.3上交所、联交所内部控制相关的指引与守则 14
2.3.4COSO《内部控制整体框架》及《企业风险管理整合框架》 15
2.4适用范围 19
2.5内部控制体系框架的主要内容 19
2.5.1内部环境 19
2.5.2风险评估 21
2.5.3控制活动 23
2.5.4信息与沟通 25
2.5.5内部监督 27
3内部环境 29
3.1概述 29
3.2构成要素 29
4风险评估 31
4.1概述 31
4.2构成要素 31
4.3公司层面与业务流程层面风险评估及应对 32
5控制活动 34
5.1概述 34
5.2控制活动的实施 34
5.3控制活动有效性评价 34
5.4流程体系文件建模规范 35
5.5权限指引 35
6信息与沟通 36
6.1概述 36
6.2构成要素 36
6.3.内部控制与全面风险管理信息平台 36
7内部监督 38
7.1概述 38
7.2构成要素 38
附录一：流程编码规则 40
公司介绍
北京第六大洲房地产开发有限公司是中铁房地产集团有限公司旗下的全资子公司，于2008年8月21日在北京市朝阳区注册成立，注册资金2000万元。公司目前在朝阳区已取得土地206亩，开发面积45万平方米。