天津市房地产发展（集团）股份有限公司 内部控制手册 2011年11月 天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）目录 第一章总论.........1 1目的、意义及原则1 2编制依据........1 3适用范围........2 4使用指南........2 5维护及更新......3 6关键术语和定义..3 第二章内部环境.....4 1发展战略........4 1.1战略规划管理业务流程....4 2组织结构........9 2.1董事会的工作流程........9 2.2监事会的工作流程.......14 2.3董事会下设专业委员会的设立及工作流程...........17 2.4高级管理人员的工作流程.22 3社会责任.......25 4企业文化.......28 5人力资源管理...32 5.1人力资源发展规划管理业务流程.......32 5.2员工上岗管理业务流程...36 5.3员工招聘甄选管理业务流程...........41 5.4员工退出管理业务流程...49 5.5员工考核管理业务流程...56 5.6员工培训管理业务流程...65 5.7员工薪酬管理业务流程...71 5.8员工社会保险管理业务流程...........76 天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）第三章风险评估....79 1概述...........79 2建立风险评估机制...........80 3重大风险和突发事件应急管理.80 第四章控制活动....83 1销售管理.......83 1.1销售代理管理流程.......83 1.2销售政策控制流程.......85 1.3销售价格制定流程.......89 1.4销售收款与财务对账.....94 1.5退房管理..100 2固定资产及无形资产管理....104 2.1固定资产取得管理业务流程..........104 2.2固定资产管理业务流程..109 2.3固定资产处置管理业务流程..........114 2.4无形资产管理业务流程..118 2.5房产出租管理业务流程..125 3存货管理......130 3.1存货管理业务流程——房地产未售存货130 4采购管理......134 4.1招投标管理业务流程....134 4.2合格供方管理业务流程..138 4.3办公用品采购管理流程..143 5营运资金管理..147 5.1现金管理业务流程......147 5.2银行存款管理业务流程..154 6投融资管理....163 6.1投资管理业务流程......163 6.2融资管理业务流程......169 天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）7研究与开发....180 7.1研发项目管理业务流程..180 8工程项目管理..184 8.1项目决策业务流程......184 8.2工程设计变更业务流程..189 8.3安全生产管理业务流程..192 8.4工程质量管理业务流程..198 8.5工程竣工验收业务流程..204 8.6工程结算管理业务流程..209 9担保管理......213 9.1担保管理业务流程......213 10外包管理.....219 10.1外包实施方案管理流程.219 10.2承包方管理流程.......223 10.3业务外包过程管理和费用结算.......228 11合同管理.....232 11.1合同管理业务流程.....232 12预算管理.....238 12.1预算编制管理业务流程.238 12.2运营分析与预算调整管理业务流程...243 12.3预算考核与评价管理业务流程.......249 13费用管理.....254 13.1费用管理业务流程.....254 14税务管理.....257 14.1税务管理业务流程.....257 15关联交易管理.267 15.1关联交易管理业务流程.267 16财务报告管理.280 16.1日常会计处理和期末关账...........280