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二内部会计管理体系第五条单位负责人对会计工作的职责（一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（二）监督会计管理制度的贯彻实施。（三）监督财务部门落实收入、成本、费用、利润等考核指标的测算、分析。（四）保证会计机构、会计人员依法履行职责。（五）在财务报告上签名盖章并对此承担责任。第六条财务部机构设置原则
公司按照有利核算、相互制约原则设置财务岗位，按照业务工作量、经营规模等配备财务人员，设会计主管、成本会计、现金会计、仓库保管员等岗位。
第七条 内部会计核算形式（一） 财务在公司统一领导下独立核算，每周统计一次收入、成本、一次性费用等财务指标，于下周一报公司总经理；每月结账按要求编制各月会计报表。（二） 周报及月报要求：周报统计时间范围为上周日至本周六；月报核算时间为本月1号至本月月底。（三） 存货购进采用实际成本法，从仓库领用商品采用先进先出法，吧台领用商品的核算采用零售价法。存货盘点采用永续盘存制。（四） 收入、费用的核算采用权责发生制。（五） 对外业务部门，如税务、银行等相关业务由公司财务部统一办理，办理情况应及时向公司经理及各职能部门汇报。（六） 其他涉及不到的，执行新颁布的《企业会计制度》。
三 会计人员岗位职责第八条会计工作岗位的设置根据公司的实际情况，设置如下会计岗位：主管会计、成本会计、出纳员、往来款会计、收银员、保管员、档案管理员。第九条财务部的职责。（一）按照国家财务、税务相关法律、法规要求，给合本公司行业特征，科学合理地组织财务活动，制定统一、健全的财务规章制度。 （二）依据公司年度经营计划拟订相应的资金需求预测计划、财务预算计划，为满足公司运营、投资的需要，合理分配、调度资金，积极筹措资金。 （三）遵照企业财务通则、会计准则等制度，合理组织会计核算，实行会计监督，对各种款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，债权、债务的核算，经营收支、费用成本的计算，要按会计核算程序，正确办理会计手续，如实快速登记入帐，做到帐帐相符、帐实相符、帐证相符。 （四）根据制定批准的财务开支计划和规定的开支范围、标准，认真审核各项原材料采购，准确、及时地做好成本核算的审查、控制、结算，努力降低成本。 （五）严格按国家规定的现金使用范围支付现金，控制库存现金额。妥善保管库存现金、各种有价证券、财务印章、空白支票和收据，按照有关银行结算制度的规定办理款项的收付。 （六）按时完成会计财务工作，及时编制各种会计报表，按税法规定按时完成税金的测算、申报、缴纳、减免工作，如有问题及时向公司领导汇报。 （七）审核、计算、发放公司人员的工资，负责固定资产的清查、报损、折旧管理。 （八）负责公司资金筹集、使用和管理，根据公司资金情况统筹公司对外投资，负责投资项目的财务评估、审核和费用控制。（九）妥善保管会计档案资料，做好对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅等工作。 （十）定期对公司会计资料进行汇总，分析公司运营情况，考核资金使用效果，提出公司经营存在问题，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状况和合理化建议。（十二）完成总经理交办的其他工作。第十条主管会计岗位职责1、 负责编制公司财务报表，在次月5日前报出。2、 负责公司总账的登记工作，并保证核对无误。3、 考核仓库日常单据上报及效果。4、 监督公司往来账的对账、收付工作。5、 配合公司经理调度公司资金。6、 负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。7、 负责编制公司员工工资表。8、按税法规定按时完成税金的测算、申报、缴纳、减免工作，如有问题及时向公司领导汇报。
9、 搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；
10、完成公司领导交办的其他工作。第十一条出纳岗位职责1、在主管会计的领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理现金的提取和保管，完成现金收付手续和银行结算业务。 2、根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；及时根据银行存款对账单，在月末做银行存款调节表，做到与银行对帐单相符。 3、登记现金和银行日记帐，做到日清月结，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正。 4、认真审查临时借支的用途和批准手续，控制使用限额和报销期限。 5、正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给会计记帐。 6、配合做好对应收款的清算工作。 7、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业
