现金管理制度
1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。 　
2、每项现金收入由出纳开据票据，交款人在收据上认同 ，收据联交会计盖章后交交
收款人。
3、各店出纳管理库存现金最高限额为5万元，另由当店经理与出纳共同管理库存现金限额为25万元，超出部份营业款及其他款项应及时送存银行。
4、确保资金的安全，存折（不能用银行卡）与密码应分开管理，会计保管存折，出纳保管密码，在支付款项时，出纳在会计处拿取存折，办完后及时交还会计处；对公账户应出纳管理支票及私章，会计管理财务专用章。
5、收取的押金应交会计挂账，退款时凭收回的收据作付款依据，收款人在收据或凭证上签字；支付的押金应交复印件给会计挂账（复印件上必须注明原件由出纳保管，出纳会计两人均要签字），原件由出纳保管作收款用。
6、发票领购及发出要作明细台账登记（日期、起止票号、金额、领用人），自购发票与其他来源发票要分开记录。
7、各店之间打款必须汇在公司指定户头，每月月底将各账户发生额与对应货币资金日记账核对，如有不符，应及时查明原因。
8、在支付工资、股利等个人款项时，如不能亲自签收，在付款时须要收款人亲自出据“委托书”，注明收款银行、账号、户名。
出纳在支付款时（汇出所有款项），如无原始附件（指款项内容组成要素），则必须将存折复印附后。
9、核算行政部提供的考勤表计算工资薪金发放表，按时发放员工工资、奖金。
10、现金收款票据必须设置多联，会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
11、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
12、出纳必须根据经办人签字、会计审核、负责人审批的凭据付款。
13、出纳必须即时登记现金、银行存款日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清月结，账实相符。
14、出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。　
15、月底会计、经理同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账证相符、账实相符。