XXXX有限公司
行政经费报销管理制度
（试行）
2019年12月
第一章 总则
第一条 目的
为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于公司全体员工。
第二章 费用报销审批
第三条 公司管理费用内容
公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费、咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第四条 费用预算
公司各部门，不含综合业务部，应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。
第五条 报销审批流程
开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门正职签字，报财务部直接审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务部申请，由财务部根据审批权限审批或报批。
第六条 报销签字要求
各部门报销有签字权的为部门正职。部门正职出缺时，可以授权部门副职签字，并书面通知财务本部。如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而出缺的，报销暂缓。确需急办的，报请公司分管领导签批。
第七条 领导层报销审批要求
公司部门正职本人业务报销须经公司分管领导签批。公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经公司总经理签批。
第三章 差旅费开支
第八条 差旅费内容
公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和邮电通讯等费用。
第九条 差旅费报销办法
公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第十条 差旅费报销流程
公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天数在一星期以内的，由部门正职批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。
第十一条 出差地区划分
出差地区划分为一般地区与特殊地区，特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等，出差天数按自然天数计算，出发、返回当日均算在内。
第十二条 交通费用报销标准
公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由公司分管领导签批。
第十三条 火车票报销标准
出差人员夜间，即晚7：00至次日凌晨7：00期间，乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票。未乘卧铺者，乘坐普通列车可按所购票价的60%给予补贴；乘坐特快列车的，按特快票价的50%补贴；购买软座票者不予补贴。
第十四条 公司各级出差人员报销标准
1.公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据据实报销。
2.公司总经理、副总经理出差，各项费用实报实销。其他人员出差，住宿费在规定标准以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。此外，助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100／130元（一般地区/特殊地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差，如在同一地点驻留20日以上者，自第21日起比照规定标准的80%给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。
3.公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准。聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
4.职工外地出差发生的宴请费，原则上应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先