工程项目投资
概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有关涉及公司在工程项目上的立项、招投标、投资、项目变更、建设和验收的管理制度旨在加强工程项目管理，保证项目投标、建设及施工管理过程符合国家政策法规的要求，提高工程质量，保证工程进度，控制工程成本，保证工程安全施工，加强外部协作单位的管理。
适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
相关制度
工程项目管理手册。
职责分工
战略发展部/项目组：负责编制项目预算、项目建议书和可行性研究报告等有关文件；负责编制项目概预算、招标文件以及负责项目招投标组织工作并与中标人签订合同；负责开工准备工作、配合中标单位进行施工、组织相关部门进行项目验收、办理工程竣工决算手续等项目施工。
授权审批人员：负责项目建议书、可行性研究报告、概预算、工程合同等审批。
董事会办公室：负责保管项目有关文件。
财务部：负责汇总项目预算、辅助编制项目概预算、支付项目进度款、进行项目账务处理、在建工程转固等。
评标委员会：负责开标评标。
设备验收部门：负责设备验收。
审计监察部：负责项目过程中监督，以及项目完工审计。
流程图




控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别1 8.2-CT1
明确工程项目管理的各部门职责
经营效率目标2 8.2-CT2
确保工程项目经过了可行性研究评审
经营效率目标3 8.2-CT3
确保工程项目总额不超过预算
经营效率目标4 8.2-CT4
确保工程项目建造符合国家相关规定
合法合规目标
8.2-CT5
确保工程项目设计合理
经营效率目标
8.2-CT6
确保承包商具有相应资质
经营效率目标
8.2-CT7
确保项目质量符合合同要求
经营效率目标
8.2-CT8
确保项目按照工程进度进行
经营效率目标
8.2-CT9
确保项目竣工后经过严格得验收
经营效率目标
8.2-CT10 确保项目有关的会计处理正确
财务信息真实性目标
8.2-CT11
确保进度款按照实际进度进行支付
资产保全目标
8.2-CT12
确保项目完成后进行审计
资产保全目标
控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露12 34 5
8.2-R1
公司工程建设项目相关管理制度不完善，未明确工程建设各相关部门及岗位职责及权限，导致工程建设项目管理无序，信息沟通不流畅
8.2-CT1
8.2-CA1
公司完善工程建设项目相关管理制度，包括项目质量、安全、项目进度管理制度，明确项目主要责任人，各相关部门及岗位职责及权限，并制定即时信息沟通机制
　
预防性
工程项目管理手册
工程项目管理手册
　
　
　
　
　
　
8.2-R2
未对项目提出项目建议书并开展可行性研究，同时形成可行性研究报告报上级领导审批，导致决策不当，影响预期收益或项目失败
8.2-CT2
8.2-CA2
工程项目归口管理部门应当组织相关部门编制项目建议书和可行性研究报告，对于重大的工程项目，应当选用外部专业机构进行编制
　
预防性
工程项目管理手册
部门职责/项目建议书/可行性研究报告
　
　
　
　
　
　
8.2-CT2
8.2-CA3
应当明确项目建议书和可研报告的审批机构。工程项目的审批应当采用集体决策的方法。审批通过后的工程项目方可立项
经办/审批
预防性
工程项目管理手册
立