财务尽职调查概述 华尔街学堂 华 尔 街 学 堂 课程目录 1 第一节 尽职调查工作的概述 第二章节 财IPO估值务尽职VS.调查M&A估值的分类 第三节 财 务尽职调查的要点 第四节 尽职调查与审计差异 2 3 4 ?华尔街学堂，未经允许禁止复制、传播和修改 1. 尽职调查工作的概述 尽职调查工作的概述 1 2 尽职调查工作的内容 ?华尔街学堂，未经允许禁止复制、传播和修改 尽职调查工作的概述 ■ 根据2006年5月29日证监会颁布的《保荐人尽职调查工作准则》，尽职调查指保荐人对拟推 基本定义 荐公开发行证券的公司（“发行人”）进行全面调查，充分了解发行人的经营情况及其面临 的风险和问题，并有充分理由确信发行人符合《证券法》等法律法规及中国证监会规定的发行 条件以及确信发行人申请文件和公开发行募集文件真实、准确、完整的过程； ■ 除保荐人外，尽职调查工作还涉及审计师、评估师、律师等其他中介机构对发行人的财务、资 产和法律责任方面的调查工作。 目的与意义 ■ 全面、深入了解发行人业务、技术、财务、法律、人力资源等多个方面的详细情况； ■ 招股书及其他有关文件起草工作的基础； ■ 保障信息披露的真实、准确、完整； ■ 为后续的路演和推介做准备； ■ 由于发行人对所提供的资料、数据的真实性、准确性和完整性承担严格的法律责任，可以通过 尽职调查工作促使发行人认真履行上市信息披露的义务。 ■ 严格遵循《保荐人尽职调查工作准则》； 基本思路 ■ 借鉴海外发行过程中尽职调查工作的有益经验。 ?华尔街学堂，未经允许禁止复制、传播和修改