全面预算管理制度 Comprehensive budget management system 编制： 审批： 批准 年 月发布 年 月实施 XX新能源科技股份有限公司  文 件 更 新 一 览 表 版本 更改原因 更改页码 更改单号 实施日期 修改人 批准人 A/ 首版 目的 为规范预算编制工作，加强预算管理，明确各部门目标和责任，落实预算执行、促进全面预算工作顺利开展，特制定本制度。 适用范围 适用于凯金公司所有业务部门及其子公司。 职责 财务部经理协助各部门编制分项预算，根据税费、期间费用、其他分项预算编制营运资金预算。汇总各分项预算编制公司全面预算；监督并汇总各部门预算执行情况，汇总各预算执行单位差异结果分析及原因，编制预算分析报告，根据审议后的差异调整方案调整预算。 财务总监复核各部门预算、组织财务人员编制财务预算工作，复核全面预算并提出预算调整意见；执行预算分析并编制预算执行差异结果的报告；汇总编写各部门调整预算。 各部门负责人：组织本部门编制部门业务预算、复核预算方案、分解本部门预算目标、考核部门成员分解预算目标执行情况、提出调整预算方案。 工作程序 预算组织架构的设置 全面预算管理是指通过预算的编制、执行、控制、考评与评价，整合公司业务流和信息流，控制日常经营活动，分散经营风险，优化资源配置，以实现战略目标。子公司预算由母公司编制，实行统一管理。 公司于股改后构建四级预算管理工作机构，分别是董事会、预算管理委员会、总经理办公会、财务部。 董事会：全面预算管理工作的最高管理机构，负责审批年度预算、年度预算调整方案，督促、监管和落实各项预算管理工作。董事长是全面预算日常管理工作的落实者和决策者。 预算管理委员会：按照《公司章程》和《公司法》的相关规定，在董事会下设预算管理委员会，由董事会成员组成，作为全面预算管理工作的决策的建议机构。预算管理委员会具体职责包括： 负责对公司年度经营计划等事项进行研究； 负责审议公司全面预算与管理的原则与目标； 研究审议公司年度预算方案和预算调整方案； 根据公司预算执行结果提出处理意见，向董事会提出建议。 总经理办公会：加强对公司预算管理的组织、协调和落实，严格预算的审核，为良好的预算执行做好组织保障工作。具体职责包括： 审议和发布公司有关预算管理的制度、政策； 研究拟定公司年度预算目标； 审查公司各业务部门年度预算、预算执行报告及年度预算调整方案，将预算有关的重大情况向公司董事会报告； 组织对公司各预算单位预算执行的考评工作。 财务部：负责执行公司预算的编制、调整、考核、监控、分析和报告等日常具体工作。具体职责包括： 提出公司年度经营目标计划及有关预算编制的建议； 组织、指导、督促公司各预算单位的预算编制工作； 对公司预算编制和执行过程中发生的分歧、矛盾或问题进行协调； 审核、汇总公司各业务部门的预算方案及预算调整方案，提出初步审核意见，提交审查； 检查公司各业务部门的预算执行情况，督导各预算单位切实执行预算；分析实际执行结果与预算的差异情况，每半年提交预算执行情况分析报告； 其他有关公司预算推行的策划与联络事项。 全面预算管理工作中各岗位职责： 董事长：负责审议公司全面预算方案和预算调整，审批预算外事项，考核预算执行情况。 各部门负责人：复核本部门年度预算方案，审议预算外事项，具体落实各项预算方案。 财务部总监：复核各部门预算方案，汇总调整编制全面预算方案，复核预算执行对比分析报告，提出调整预算方案。 预算的编制和审批 全面预算的编制工作主要分为确定年度预算目标和编制年度预算方案两部分，前者体现预算管理工作自上而下的统御过程，后者体现预算管理工作自下而上的融合过程。 董事长组织召开由各业务部门负责人参与的会议，综合分析市场环境、公司经营现状、发展战略等因素，提出公司下一年度的预算目标。 行政专员记录会议内容，拟写成《总经理会议纪要》。 预算管理委员会对年度预算目标进行审议，提出修订意见，并按照委员会议事规则审议通过后，形成董事会议案提交董事会审议。 董事会审议年度预算目标，提出修订意见，并按照董事会议事规则审议通过后，形成董事会决议，下发公司内部各级部门。 各业务部门在本部门业务范围内对年度预算目标进行分解，结合部门以前年度和现阶段的业务情况，并结合公司发展战略和经济形势、市场环境等编制分项预算。 分项预算主要包括销售预算、生产和采购预算、薪酬预算、财务预算四个部分。 销售预算： 销