文本描述
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分类号学号D201780940
学校代码10487密级
博士学位论文
（学术型专业型□）
CEO来源对企业违规行为的影响研究
学位申请人：王莹丽
学科专业：工商管理
指导教师：高勇强教授
答辩日期：2022年5月18日
答辩委员会
姓名职称单位
主席曾伏娥教授武汉大学经济与管理学院
戴鑫教授华中科技大学管理学院
张婧教授华中科技大学管理学院
贺远琼教授华中科技大学管理学院
委员
石军伟教授中南财经政法大学工商管理学院
ADissertation Submitted in Partial Fulfillment of the Requirements for
the Degree of Doctor of Management
Research on the Effect of CEOOrigin on
Corporate Misconduct
Ph.D.Candidate :WANGYingli
Major :Business Administration
Supervisor :Prof.GAOYongqiang
Huazhong University of Science and Technology
Wuhan 430074,P.R.China
May,2022
独创性声明
本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研
究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集
体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中
以明确方式标明。本人完全意识到，本声明的法律结果由本人承担。
学位论文作者签名：
日期：2022年5月18日
学位论文版权使用授权书
本学位论文作者完全了解学蠸泄乇A簟⑹褂醚宦畚牡墓娑ǎ矗貉S腥?
盇舨⑾蚬矣泄夭棵呕蚧顾徒宦畚牡母从〖偷缱影妫市砺畚谋徊樵暮徒?
阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进
行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。
盋堋酰赺____年解密后适用本授权书。
本论文属于
不盋堋?
（请在以上方框内打“√”）
学位论文作者签名：指导教师签名：
日期：2022年5月18日日期：2022年5月18日
华中科技大学博士学位论文
摘要
无论是在发达国家还是在发展中国家，企业违规都是一个广泛存在的问题，各国
政府也一直在努力治理企业的违规行为捎谖夜τ诰米推冢孀抛时臼谐〉?
发展，报刊和自媒体上不断出现有关企业财务造假、虚假披露、虚增利润等违规事件
的新闻笠滴ス婊崴鸷ν蹲收叩睦妫苹底时臼谐≈刃颍晕夜谐【煤头ㄖ?
建设构成了挑战。鉴于这一问题的重要性，国内外学者从社会环境、企业特征以及高
管特征三个层面识别了影响企业违规的因素，却少有研究将CEO来源与企业违规联
系起来。本文则从CEO来源的视角出发，探讨CEO家族来源、企业来源以及地域
来源对企业违规的影响。
研究一基于社会情感财富与代理理论，探讨CEO是家族成员还是非家族成员对
企业违规的影响?009-2019年我国沪深两市A股上市公司中家族企业为样本，
研究发现，与非家族CEO相比，家族CEO对家族的情感依恋使他们更愿意维护家
族与企业的荣誉，抑制其做出有损家族企业声誉的违规行为。家族与CEO涉入越深，
家族CEO维护家族与企业声誉的动机越强，对企业违规的抑制作用越强。
研究二基于组织认同理论，探讨CEO是外部聘请还是内部晋升对企业违规的影
响?004-2019年我国沪深两市A股上市公司中民营企业为样本，研究发现，与
内部晋升CEO相比，外聘CEO因较低的组织认同与归属感，更可能导致其所领导
的企业涉嫌违规敉馄窩EO兼任董事长，则会因拥有更高的自由裁量权，导致更
多的违规；而随着外聘CEO任期的增长，组织认同感随之增加，则会减少企业违规。
研究三从CEO社会资本的视角，探讨CEO是本地人还是外地人对企业违规的
影响?004-2019年我国沪深两市A股上市公司为样本，研究发现，本地CEO拥
有丰厚的社会资本，会使他们“过度自信”而忽视违规带来的负面影响，从而导致企
业更多涉足违规。而治理机制的完善有助于缓解这一问题，具体来说，机构投资者的
监督作用，地区经济发展水平代表的外部市场监管力度，均能削弱本地CEO对企业
违规的影响。进一步研究表明，CEO过度自信在本地CEO对企业违规的影响中起部
I 。。。以下略
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