分类号：C93
学校代号：10561
学号：201820255336
华南理工大学硕士学位论文
G公司融资租赁信用风险管理诊断研究
作者姓名：朱莉卿
指导教师姓名、职称：杨建辉教授
学科专业名称：工商管理
申请学位级别：硕士
研究方向：风险管理
论文提交日期：2021年 6月
学位授予单位：华南理工大学
答辩委员会成员：
论文答辩日期：2021年 5月 23日
学位授予日期：2021年 6月
主席：
邵希娟教授
委员：葛淳棉教授、肖万副教授、徐维军研究员、张晓峰教授
摘要
2014-2018年间我国融资租赁行业得到飞速发展，到 2018年中国融资租赁市场份额
已经超过 2500亿美元。尽管市场渗透率仍只有 6.9%，但是中国已经成为全球第二大租
赁市场。广阔的市场空间与庞大的市场份额刺激着融资租赁市场的异常繁荣，也隐藏了
诸多风险。目前融资租赁作为新崛起产业，相关风险管理研究存在着严重不足。市场中
债权融资方式中，存在着一系列隐患例如融资租赁的客户整体风险较高，资信水平较弱，
融资租赁企业较之银行的风险管理整体比较粗放。而目前国内对于融资租赁信用风险管
理研究比较基础和分散，也难以找到得到认可的行业示范标杆。债权融资的风险管理研
究主要是围绕银行业务，对于融资租赁风险研究相对是难以满足实际所需。因此，对融
资租赁业务信用风险管理的研究具有一定大的现实意义。通过研究可以为研究对象识别
信用风险管理上存在的问题，提出完善信用风险管理的优化方案，并为同类公司提供借
鉴和启示，充实融资行业经验和积累风险事件案例。
本文的实例研究对象 G公司成立于 2015年，注册资本规模在 8亿元。在前三年的
发展中，公司资产规模获得了快速增长，但自 2019年以来，公司信用风险事件频频发
生，G公司的发展受到了严重的制约。本文先是介绍了研究背景和研究意义，并着重对
及融资租赁与信用风险的相关文献研究和理论基础进行介绍；其次是介绍诊断对象企业
基本情况，包括经营概况、组织架构、业务办理流程和要求；然后通过违约项目分析、
问卷调查、访谈调查诊断信用风险管理存在的问题，剖析问题背后的成因，在此基础上
结合相关理论和同业案例提出了优化建议。
本文通过调查后发现 G公司信用风险管理存在如下问题：一是业务分散化不足；二
是尽职调查不到位且缺乏监督；三是信用审批漏洞；四是无风险补偿机制；五是租后干
预措施有效性不足。提出要做好租赁企业的信用风险管理，要做好以下几个方面的工作：
融资租赁企业首先要有前瞻性的信用风险管理战略；内部控制是信用风险防控的有机组
成部分，要重视内部制衡机制的建立；坚持风险缓释作为风险控制的主要方法；有效的
管控员工的行为，作为信用风险战略执行的保障。
G公司存在问题是业内中小型融资租赁企业比较常见的弊病，希望其中的分析与建
议能为融资租赁同业提供参考和借鉴。
关键词：融资租赁；风险管理；信用风险；诊断研究
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