解析个人养老金制度 什么是个人养老金制度？ 认知中国养老“三支柱+保障储备”模式 2022年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展 的意见》，标志着中国个人养老金已经取得制度层面的突破。 2022年6月，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、 银保监会、证监会联合印发《关于推动个人养老金发展的意 见》宣传提纲，加速推进政策落地。中国目前的养老保险体 系的模式为，以基本养老保险为基础、企业年金和职业年金 为补充、个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三 支柱”体系。 “三支柱”体系对应当前国际养老体系的一般基准，1994年 世界银行首次提议各国应逐步建立多支柱养老体系：1）第 一支柱是强制性公共养老金，以政府财力作为支撑的社会基 本养老金，主要目的是降低全社会的老年贫困率，具有收入 再分配效果；2）第二支柱是强制性私人养老金，主要依托 下 载更多 保 险 资 料请 到  于企业和个人缴费，通过个人账户积累的方式平滑员工退休 前后的收入和消费水平；3）第三支柱是自愿性养老金，由 个人自愿参与，可通过投资商业养老保险或理财，以实现养 老储蓄的保值与升值，提升退休后的生活质量。2005年，世 界银行在此基础上进一步补充了“零”支柱和第四支柱，形 成养老金“五支住”体系倡议，其中4）“零”支柱是基本 年金或社会年金，主要目的在于提供最低生活保障，尤其是 对于终身贫困以及资源不足或不使用法定养老金制度的老 年劳工群体；5）第四支柱是家庭养老支持，以家庭伦理为 支撑，通过子女供养、自有住宅、个人储蓄等为家庭中的老 年成员提供晚年生活照顾。 具体的，从目前我国现行的养老结构及发展情况来看： ?第一支柱为基本养老保险，由政府主导建立，主要包括 “城镇职工基本养老保险”和“城乡居民基本养老保险”两 大组成部分。城镇职工基本养老保险，主要覆盖城镇各类企 业及其职工、城镇灵活就业人员和个体工商户(含农村户口人 员)，模式为社会统筹与个人账户相结合，职工所在企业缴纳 16%并划入统筹账户，职工个人承担8%并划入个人账户； 城乡居民基本养老保险，合并了新型农村社会养老保险和城 镇居民社会保险，主要覆盖年满16周岁（不含在校学生）、 下 载更多 保 险 资 料请 到  非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保 险制度范围的城乡居民，模式为个人缴费与集体或政府补贴 相结合。目前这个制度发展相对比较完善，已经具备了相对 完备的制度体系，它的覆盖范围也在持续扩大。截至2022 年3月底，基本养老保险参保人数达到10.3亿人，同时基本 养老保险基金年度收支规模达到了12.6万亿元，累计结存超 过6万亿元。这一支柱主要反映“社会共济”，制度体系发 展相对完善，覆盖范围也在持续扩大。 ?第二支柱为职业养老金，由单位主导参与，主要包括“企 业年金”和“职业年金”两大组成部分。企业年金，是指企 业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的 补充养老保险制度，由企业和个人缴费共同承担；职业年金， 是指为公职人员（公务员或按照公务员法管理的机关单位、 事业单位及编制内的工作人员）提供的基本养老保险之外的 补充养老保险，由单位和个人缴费共同承担，具有强制性。 截至2022年3月底，参加企业年金和职业年金的职工有7200 万人，积累基金4.5万亿元。这一支柱由用人单位及其职工 共同建立，已经有较为良好的发展基础，补充养老的作用逐 渐发挥。 ?第三支 。。。以下略