ｍｍｉ Ａｂｓｔｒａｃｔ－ＩＩ 第ｉ章绪论 ｉ．ｉ研宄的背景与意义１ １．１．１研宄背景１ １．１．２研宄意义１ １．２国内外研宄综述２ １．２．１国外研宄综述２ １．２．２国内研宄综述３ １．３研宄内容与研宄方法４ １．３．１研究内容４ １．３．２研宄方法５ 第２章理论基础 ２．１小额贷款公司的概念和特征７ ２．１．１小额贷款公司的概念７ ２．１．２小额贷款公司的特征７ ２．２小额贷款公司的风险管理理论８ ２．２．１风险管理的形成８ ２．２．２风险管理理论９ ２．２．３小额贷款公司的风险管理９ ２．２．４风险管理的工作流程１１ ２．２．５小额贷款公司与商业银行在贷款方面对比１１ 第３章ＴＪ小额贷款公司风险管理现状及问题 ３．１ＴＪ小额贷款公司基本情况１４ ３．１．１公司概况１４ ３．１．２公司组织概况１４ ３．１．３公司财务经营情况１５ ３．２ＴＪ小额贷款公司的风险管理现状１７ ３．２．１公司风险管理制度１７ ３．２．２公司发放贷款基本流程１８ ３．２．３公司风险控制流程２０ ３．３ＴＪ小额贷款公司风险管理存在的问题２２ ３．３．１信贷风险管理组织结构不完整２２ ３．３．２客户评价体系缺失２３ ３．３．３贷前、贷中、贷后制度执行不到位２４ ３．３．４客户集中度太高，风险不能分散２５ 第４章风险管理改进方案 ４．１改进原则及目标２８ ４．１．１改进原则２９ ４．１．２改进目标２８ ４．２改进方案２９ ４．２．１优化风险组织结构２９ ４．２．２建立客户信贷风险评估制度３１ ４．２．３优化贷款执行流程３３ ４．２．４减少客户集中度，降低风险３７ 第５章ＴＪ小额贷款公司风险管理保障措施和预期效果 ５．１风险管理保障措施３９ ５．１．１建立必要的监管指标体系３９ ５．１．２加强信贷风险管理理念的企业文化建设与宣传４４ ５．１．３建立内部责任追宄制４４ ５．２风险改进预期效果４５ ５．２．１运行绩效预期效果４５ ５．２．２管理效率分析４８ ５．２．３监管系统运行效果４８ 第６章结论与展望 ６．１雜５０ ６．２不足与展望５０ 第１章绪论 １．１研究的背景与意义 １．１．１研宄背景 小额贷款公司的发展具有良好的社会效益，且风险外溢较小。自２００５年中央一号文 件提出探索建立小额信贷组织，十余年来小额贷款公司己经成为中国传统金融的有效补充， 在扶持农业发展、促进小微企业发展、促进就业等方面都发挥了一定的积极作用。但近两 年来全球经济形势持续动荡，主要发达国家经济复苏缓慢，新兴国家经济增速有所下降， 我国经济增长面临着严峻的下行压力，小额贷款公司的经营状况较为严峻。 ２０１６年，小额贷款公司发展逐步进入瓶颈期，受到经济下行压力的影响，小额贷款公 司行业的机构数量、从业人员、实收资本总额及贷款余额等主要数据首次呈现下滑状态。 自从２００３年成立第一家小额贷款公司以来，小额贷款公司为中小企业发展提供了一定的 资金支持。据中国人民银行发布的２０１８年末，全国共有小额贷款公司８１３３家。贷款余额 ９５５０亿元，全年减少１９０亿元。此外，数据显示，小微企业贷款利率有所下降。２０１８年 １２月，新发放的５００万以下的小微企业贷款利率水平为６．１６％，比上年同期低０．３９个百分 点。 目前，小额贷款公司正处于发展阶段，亟待解决的问题还有很多，政府方面的主要问 题有：法律体系不健全、地方政策缺失、监管手段比较单一、技术手段落后。而企业本身 也存在一些主要问题：缺乏风险管理及合规经营意识、风险管理能力不足、风险控制手段 落后、后续资金来源不足，融资渠道不畅制约发展空间等。很多公司缺少相关的理论指导， 信用风险评估指标、评估方法以及贷后信用风险监管方法尚未形成，这些都有可能是形成 贷款逾期的因素。改善和降低风险就成为了保障小额贷款公司正常运营的关键性问题。 １．１．２研宄意义 自从成立第一家小额贷款公司以来，小额贷款公司为中小企业发展提供了一定的资金 支持，同时小额贷款公司是金融界改革创新后的新产物，可以有效利用资金，然后用这些 资金合法地展开一些与金融相关的事宜，间接缓解了中小企业和农村金融在融资方面遇到 １ 的瓶颈。可是小贷公司的发展并不是想象中一样顺利，在信贷风险方面受到了一定制约。 信贷风险，主要包含市场风险、自然风险和与客户相关的一些外部原因引起的风险，与之 并列的内部原因主要是由企业自身引起的风险。对小额贷款公司的风险管理产生了极不利 的影响，但我们从该风险的特征来看，有部分风险还是可以得到预防和控制的。 随着小额贷款金融行业的迅速发展，普遍出现贷款本息回收难度提高的现象，经营困 难明显加大，小额贷款行业的活跃程度下降明显，引发了社会金融学者、相关企业及国家 机关对该现象的重视和思考，例如：怎样才能预防信贷风险的出现或者降低信贷风险发生 后的产生的不利影响。本文以ＴＪ小额贷款公司为调查对象，通过对该企业数据的收集和 整理，分析该公司在经营中面临的信贷风险，并合理的分析这些问题发生的具体原因，提 出相应的解决办法，使中小企业和“三农”可持续发展在融资方面拥有更多可能，同时可 以为ＴＪ小额贷款公司提出个性化、合理化建议，具有一定现实意义。 １．２国内外研究综述 １．２．１国外研宄综述 默罕默德．尤努斯［９］在１９７０年便开始实验、创立了“小额贷款”模式，七年后成立了 孟加拉格莱珉银行，世界上第一家专门借钱给穷人的银行。格莱珉模式颠覆了几百年银行 业的法典：借贷给无抵押担保的穷人。同时能够盈利，可持续发展。过去三十年中，孟加 拉以及世界各地的实验证明，在许多国家里，穷人比富人更有信誉。而最终尤努斯于２００６ 年获得了诺贝尔和平奖。菲律宾和马拉西亚是最早尝试这种方法的，随后这种模式在尼泊 尔、印度以及其他国家相继进行实验，可以说有穷人的地方就有“穷人银行”模式的出现。 中国有很多扶贫组织，可以充分借鉴尤努斯和格莱珉银行的经验以及世界各地格莱珉模式 的经验，也许，更需要充分借鉴以往不成功的经验。如果能够找到在中国可扩展、可持续 的小额贷款实施方法，中国会有很多中小企业从中受益。 Ｍｏｒｄｕｃｈ认为小额贷款的客户主要应该集中在贫困人民身上，这是一种低成本、无担 保、针对贫困农民的高息信贷模式，旨在减轻贫困，这种贷款也可以降低坏账率。 ＶＳＳＵ机构的ＣＥＯ，ＫａｐｉｌａＭａｎｄａｌ曾经说过他们机构先后向几十家农户发放贷款，金 额都不是很大，但是坏账率为〇％，通过该数据可以证明面向农村贫困人口的还款率是完 全可以把握的。 ＳｔｉｇｌｉｔｚａｎｄＷｅｉＳＳ（１９８１）［１Ｇ］的“信贷配给”理论认为在信息不对称的情况下，银行放贷 ２ 资金必将发放给优质客户或者有优势的企业。当资金供不应求时，可以通过提高利率来增 加企业效益，就大幅减少信贷配给的问题。 ＫｕｍａｒＭ（２０１２）［１１］通过对印度小额贷款公司的分析，认为造成小额贷款公司面临风 险的主要因素是公司治理风险偏好、融资渠道和宏观经济形势。 Ａｍｉｎａ（２０１５）［１２］等人通过埃塞俄比亚小额信贷机构风险管理的研宄，分别从贷款人 所处的行业特性、竞争地位、管理层质量、信息披露水平、所有者素质五个方面来评估信 贷风险。 ＬｉｚａＶａｌｅｎａｕｅＷ１３＾！过收集银行在贷款方面业务的资料发现，大型银行的信贷业务比 较成熟，高水平的管理和强大的风险控制能力为小额信贷提供了独特的优势。他认为，一 方面，小额贷款企业针对的贫困客户数量依旧庞大；另一方面，小贷公司的特点是利率高、 贷款周期短，因此小额信贷具有很大的利润率。这也是吸引大家持续关注小额信贷行业的 重要原因。 １．２．２国内研宄综述 陈秀琴（２０１０）［１］明确指出小额贷款两个目标之间的矛盾性和联系性。她认为，小额 贷款的独立独特性在于指出了以低收入阶层服务为主要目标群体和实现自身持续性发展 之间的矛盾性。这种特殊性成为了成为我国小额信贷业务发展的一种创新。然而，在实际 经营过程中，阻碍了小额信贷发展的因素也有很多，只有解决了这些因素，才能协调既相 互联系又相互矛盾的两个目标。 向为国Ｃ２０１７）［２］指出，虽然有少数小贷公司淡漠或者偏离了小额、分散和服务小微 企业、“三农”的初衷与本源；有的采用类银行模式，开发“过桥”小贷、过剩产业贷款； 有的法人治理薄弱，内部管理松弛；有的风险防控意识差，但这不能代表全行业，也不能 据此抹杀传统小贷公司在支持实体经济方面所做的贡献，更不能无视行业内优秀的小贷公 司在商业模式上所做的探索和努力，正是他们的不懈努力，让小贷公司行业成为了金融支 农支小方面的重要补充。 茅于轼［３］先生认为，在中国农村金融领域中存在的最大的问题就是所有权，他的观点 是国家应放宽政策，将金融机构所有权转移到私营企业，并且在更大程度上放开农村金融 体系，借贷合法化可以从根本上解决农村经济发展的问题。建立小额贷款公司就成为了缓 解农村经济问题的最优选择。 冉赛光、冯晓光［４］认为可以从法律的角度来降低银行在信贷问题上产生的风险，提出 ３ 了用法律去制约信贷风险的可行性和现实意义。 王鹏［５］认为在外部原因不可控的情况下，应审视自身，所以可以通过内部评级去判断 信贷风险的级别，也可以把其作为基础作为考核客户的条件。 肖涵天［６］在《青年时代》期刊中说到，我国小额贷款发展迅速，据不完全统计得出， 我国每年小额贷款的数目惊人，这对于微型企业而言起到了良好的支撑作用，但是小额贷 款存在很大的风险，这对小额贷款的组织机构以及各类金融机构的发展非常不利。正是因 为风险发生率高，因此，小额贷款机构对于资金的审批非常谨慎，需要提供多种信贷资料， 这对微型企业的小额贷款申请带来了不利影响。 黄华杰［７］在《丝路视野》中提到，在社会主义市场经济条件下，小额贷款公司的发展 毫无疑问地对中小企业借款困难的问题提供了一个有效地渠道。当然，小额贷款公司在