改革开放40余年来，伴随国民经济的高速发展，中国的环境污染和能源消 耗问题异常严重。依托蕴藏丰富的能源与矿产资源而成长起来的资源型企业， 随着产业布局的不断演变，资源禀赋条件为资源型企业集聚的形成奠定了坚实 的基础，产业集聚成为了资源型企业发展的主要模式。资源型企业在集聚效应 的影响下，为下游企业提供源源不断的“原字号”产品、助力我国加工制造业 快速发展进程中，凸显出其在国民经济发展和社会进步征途中不可或缺的重要 地位。然而我国资源型企业长期形成的高投入、高消耗、高污染、低产出、低 效益、低质量的粗放式发展模式，已严重违背了新时代以新发展理念引领高质 量发展的要求。已有研究发现，产业集聚使得环境污染问题更加严峻。所以探 索以生态优先、绿色发展为导向的高质量发展新路径，已经成为资源型企业的 唯一出路，因此，绿色技术创新才是在环境污染防治保护与经济发展提质增效 的双重压力下，解决问题的有效途径。绿色技术创新活动能否顺利开展，除了 受产业集聚效应的影响外，外部的政策也会直接影响企业的行为。另外，资源 型产业集聚作为一种组织形式，也会受到政策的约束，税收优惠政策作为一种 虚拟的政府财政支出，起到激励的作用，目的是通过事后补贴的形式让纳税企 业有更多的资金运用到新技术开发和环境治理的方面上来。而收取排污费是一 种更加直接的方式即给予企业成本压力，迫使企业减少排放，转变生产方式。 因此，探讨政府激励性政策以及规制性政策如何影响产业集聚区进而影响微观 II 企业行为具有一定的现实意义。 已有研究多以单一因素对企业绿色创新进行分析，而本文结合产业集聚效 应与政府政策，包括税收优惠和排污费两个因素，考察了二者单一影响及其与 产业集聚共同作用对于资源型企业绿色创新的影响，既对现有研究理论提供了 有益补充，又能验证在何种政策的引导下，企业能自主进行绿色技术创新。本 文首先对文章相关的概念进行梳理与定义，并依次阐述了涉及到的理论基础， 而后回顾了已有研究围绕产业集聚、税收优惠与排污费政策对资源型企业绿色 技术创新的直接影响以及税收优惠与排污费政策在产业集聚对资源型企业绿色 技术创新影响中扮演的角色，以此提出了研究假设。以2013-2018年沪深A股 资源型上市公司为样本，本文应用Stata14.0软件对样本数据进行统计和实证检 验并得出以下结论：（1）产业集聚对资源型企业绿色技术创新的影响存在负向 显著作用。（2）税收优惠政策对资源型企业绿色技术创新的影响存在正向显著 作用。（3）排污费政策对资源型企业绿色技术创新的影响存在负向显著作用。 （4）税收优惠政策在产业集聚对资源型企业绿色技术创新的影响中存在正向调 节作用。（5）排污费政策在产业集聚对资源型企业绿色技术创新的影响中存在 正向调节作用。本文基于以上结论，在企业与政府两个层面，提出相对应的建 议，以期为资源型企业实现绿色可持续发展和优化相关政府政策献计献策。 关键词：产业集聚；资源型企业；绿色技术创新；税收优惠；排污费 III RESEARCHONTHEINFLUNENCEOF INDUSTRIALAGGLOMERATIONONTHEGREEN TECHNOLOGYINNOVATIONOF RESOURCE-BASEDENTERPRISES--BASEDON GOVERNMENTTAXINCENTIVEANDSEWAGE CHARGES ABSTRACT Overthepast40yearsofreformandopeningup,withtherapiddevelopmentof thenationaleconomy,China'senvironmentalpollutionandenergyconsumptionare extremelyserious.Relyingonabundantenergyandmineralresources, resource-basedenterpriseshavegrownup.Withthecontinuousevolutionof industriallayout,theresourceendowmentconditionshavelaidasolidfoundationfor theformationofresource-basedenterprises'agglomeration,andindustrial agglomerationhasbecomethemaindevelopmentmodeofresource-basedenterprises. Undertheinfluenceofagglomerationeffect,resource-basedenterprisesprovidea continuousstreamof"originalbrand"productsfordownstreamenterprisesandhelp China'sprocessingandmanufacturingindustrytodeveloprapidly,whichhighlights theirindispensableimportantpositioninthenationaleconomicdevelopmentand socialprogress.However,theextensivedevelopmentmodewithhighinput,high consumption,highpollution,lowoutput,lowefficiencyandlowqualityformedby IV China'sresource-basedenterprisesforalongtimehasseriouslyviolatedthe requirementsofleadinghigh-qualitydevelopmentwithnewdevelopmentconceptsin thenewera.Somestudieshavefoundthatindustrialagglomerationmakes environmentalpollutionmoreserious.Therefore,toexploreanewpathof high-qualitydevelopmentorientedbyecologicalpriorityandgreendevelopmenthas becometheonlywayoutforresource-basedenterprises.Facedwiththedualpressure ofenvironmentalpollutionpreventionandcontrolandeconomicdevelopment,green technologyinnovationistheinevitablechoiceforresource-basedenterprisestoseek high-qualitydevelopment.Whetherthegreentechnologyinnovationactivitiesof resource-basedenterprisescanbecarriedoutsmoothlydependsnotonlyonthe industrialagglomerationeffect,butalsoontheexternalpolicies.Inaddition, resource-basedindustrialagglomeration,asanorganizationalform,isalsosubjectto policyconstraints.Taxincentivepolicies,asakindofvirtualgovernmentfinancial expenditure,playanincentiverole,withthepurposeofenablingtaxpaying enterprisestohavemorefundstouseinnewtechnologydevelopmentand environmentalgovernancethroughpost-subsidy.Andcollectingsewagechargeisa moredirectcostpressureonenterprises,forcingthemtoreduceemissionsand changeproductionmode.Therefore,itisofpracticalsignificancetodiscusshowthe governmentincentivepoliciesandregulatorypoliciesaffecttheindustrial agglomerationandthenthebehaviorofmicroenterprises. Hasbeenstudiedbysinglefactoranalysisofgreeninnovation,andcombining withtheeffectofindustrialagglomerationandthegovernmentpolicy,includingtax V incentiveandsewagechargetwofactors,theinfluenceisinvestigatedbothsingleand withthecombinationofindustrialagglomerationforresource-basedenterprisesthe influenceofgreeninnovation,providesausefulsupplementtotheexistingresearch boththeory,andtoverifyinwhatpolicyguidance,enterprisescancarryoutthegreen technologyinnovation.Thispapertheconceptofthearticlesrelatedtothecarding anddefinition,andinturn,thearticleexpoundsthetheorybasis,involvedinthe industrialagglomeration,andreviewstheexistingresearchonheterogeneitypolicyof resource-basedenterpriseheterogeneityofthedirecteffectofgreentechnology innovationandpolicyonindustrialconcentrationofresource-basedenterprisesaffect themechanismofactionofgreentechnologyinnovation,putsforwardtheresearch hypothesis.Then,takingtheA-shareresource-basedlistedcompaniesinShanghai andShenzhenfrom2013to2018assamples,descriptivestatistics,correlation analysisandempiricalanalysiswerecarriedoutonthesampledatausingStata14.0 software,andthefollowingconclusionsweredrawn:(1)industrialagglomerationhas asignificantnegativeeffectonthegreentechnologyinnovationofresource-based enterprises.(2)taxincentivepolicieshaveasignificantpositiveimpactonthegreen technologyinnovationofresource-basedenterprises.(3)thesewagechargepolicy hasasignificantnegativeeffectonthegreentechnologyinnovationof resource-basedenterprises.(4)taxincentivepolicieshaveapositiveregulatingeffect ontheinfluenceofindustrialagglomerationonthegreentechnologyinnovationof resource-basedenterprises.(5)thesewagechargepolicyhasapositiveregulating effectontheinfluenceofindustrialagglomerationonthegreentechnology VI innovationofresource-basedenterprises.Accordingtotheconclusions, correspondingsuggestionsarecomeupwiththetwolevelsofenterprisesand governments,soastoprovidesuggestionsforresource-basedenterprisestorealize greenandsustainabledevelopmentandoptimizerelevantgovernmentpolicies. KEYWORDS:industrialagglomeration;resource-basedenterprises;green technologyinnovation;taxincentive;sewagecharge 目录 摘要.........................I ABSTRACT............III 一、引言................1 1.1选题背景与研究意义...............1 1.1.1选题背景........................1 1.1.2研究意义........................3 1.2研究思路....3 1.3研究方法....6 1.3.1规范分析法....................6 1.3.2实证分析法....................6 1.4研究内容与创新点...................6 1.4.1研究内容........................6 1.4.2本文的创新点................7 二、概念界定与理论基础...................8 2.1资源型企业8 2.1.1资源型企业概念............8 2.1.2资源基础理论................9 2.2绿色技术创新.........................10 2.2.1绿色技术创新的概念..10 2.2.2技术创新理论..............11 2.3产业集聚..11 2.3.1产业集聚的概念..........11 2.3.2产业集聚理论..............12 2.4税收优惠、排污费政策.........13 2.4.1税收优惠的概念..........13 2.4.2排污费的概念..............13 2.4.3政府治理理论..............14 2.5基本概念与基础理论的关系.14 三、文献综述与研究假设......