近年来，银行面临的风险不断增多，内部审计部门在商业银行经营管理和风 险防控工作中越来越重要，内部审计部门在服务经营管理、完善公司治理、防范 重大风险和强化内控管理等方面发挥着重要作用，监管部门、广大股东和管理层 对内部审计的期望越来越大、要求越来越高。成立十多年来，Y银行江西分行审 计部的工作模式已趋于成熟，但在绩效管理方面还不太成熟，它无法充分发挥审 计人员的积极性、主动性，不能适应当前银行业内部审计发展潮流，只有改革创 新，才能充分调动Y银行江西分行内部审计人员的积极性，提升内部审计效能， 进而更好地发挥内部审计监督、评价和咨询作用。 本文系统研究分析了Y银行江西分行内部审计人员绩效管理工作中存在的问 题，发现了绩效管理与审计部门战略脱钩、考核周期不适应内部审计工作需求、 考核指标体系不能科学评价内部审计人员工作、绩效管理流程执行不到位、绩效 管理的组织保障不充分、绩效考核结果运用不充分等问题，上述问题反映出Y银 行江西分行没有用科学的理论指导内部审计人员绩效管理工作。 本文重点研究了Y银行江西分行内部审计人员绩效管理的目标、重点内容和 优化构建思路，并构建了Y银行江西分行内部审计人员绩效管理体系，通过运用 平衡计分卡、关键绩效指标法和层次分析法，设计了Y银行江西分行内部审计人 员的绩效考核指标体系，提出优化Y银行江西分行内部审计人员绩效管理体系的 保障措施，推进Y银行江西分行内部审计人员绩效管理工作迈向新台阶。 本文研究的目的是优化Y银行江西分行内部审计人员绩效管理体系，使其能 够适应内部审计人员的工作实际，从而提高内部审计人员的工作质量，更好地为Y 银行江西分行经营发展保驾护航。 关键词：内部审计人员；绩效管理；考核 III Abstract Inrecentyears,therisksfacedbybanksareincreasing,Theinternalaudit departmentisbecomingmoreandmoreimportantinthebankmanagementandrisk prevention.Theinternalauditdepartmentplaysanimportantroleinservingoperation andmanagement,improvingcorporategovernance,preventingmajorrisksand strengtheninginternalcontrolmanagement.Regulators,shareholdersandmanagement havehigherandhigherexpectationsandrequirementsforinternalaudit.Established morethantenyears,theworkingmodeoftheauditdepartmentofJiangXiBranchofY Bankhastendedtobemature,butitisnotverymatureinperformancemanagement.It cannotgivefullplaytotheenthusiasmofauditorandcannotadapttothecurrent developmenttrendofinternalaudit.Onlythroughreformandinnovationcanfully mobilizetheenthusiasmofinternalauditorinJiangXiBranchofYBankandimprove theefficiencyofinternalaudit,andthenplayabetterroleininternalaudit supervision,evaluationandconsultation. Thispapermakesasystematicresearchandanalysisontheproblemsexistingin theperformancemanagementofinternalauditorinJiangXiBranchofYBank.Itis foundthattheperformancemanagementisdecoupledfromtheauditdepartment strategy,theassessmentcycledoesnotmeettheneedsofinternalauditwork,the evaluationindexsystemcannotscientificallyevaluatetheworkofinternalauditor,the implementationofmanagementprocessexecutionisnotinplace,theorganizational guaranteeofperformancemanagementandtheuseofperformanceappraisalresultsis inadequate.TheaboveproblemsreflectthattheJiangXiBranchofYBankhasnotused scientifictheorytoguidetheperformancemanagementofinternalauditor. Thispaperfocusesontheobjectives,keycontentsandoptimizedconstruction ideasoftheperformancemanagementofinternalauditorinJiangXiBranchofYBank, andconstructstheperformancemanagementsystemofinternalauditorinJiangXi BranchofYBank.ThroughtheuseofbalancedScorecard,keyperformanceindicators andAnalytichierarchyprocess,desighedtheperformanceevaluationindexsystemof internalauditorinJiangXiBranchofYBank.Thispaperputsforwardthesafeguard measurestooptimizetheperformancemanagementsystemofinternalauditorin JiangXiBranchofYBank,promotetheperformancemanagementofinternalauditorin JiangXiBranchofYBanktoanewlevel. Thepurposeofthispaperistooptimizetheperformancemanagementsystemof IV internalauditorinJiangXiBranchofYBank,sothatitcanadapttotheactualworkof internalauditor,soastoimprovetheworkqualityofinternalauditorandbetterprotect theoperationanddevelopmentofJiangXiBranchofYBank. Keywords:InternalAuditor;PerformanceManagement;Assessment V 目录 1绪论...............................................................................................................................1 1.1研究背景及研究意义.........................................................................................1 1.1.1研究背景...................................................................................................1 1.1.2研究意义...................................................................................................1 1.2文献综述.............................................................................................................2 1.2.1国内研究综述...........................................................................................2 1.2.2国外研究综述...........................................................................................2 1.3相关理论基础.....................................................................................................3 1.3.1绩效管理基本概念...................................................................................3 1.3.2内部审计人员绩效管理...........................................................................4 1.3.3绩效管理工具...........................................................................................5 1.4研究内容及研究思路.........................................................................................6 1.4.1研究内容....................................................................................................6 1.4.2研究思路...................................................................................................7 2Y银行江西分行内部审计人员绩效管理体系现状...................................................9 2.1Y银行江西分行内部审计人员情况简介...........................................................9 2.1.1历史沿革...................................................................................................9 2.1.2企业组织架构...........................................................................................9 2.1.3内部审计人员基本情况.........................................................................10 2.2Y银行江西分行内部审计人员绩效管理情况简介.........................................11 2.2.1现行绩效管理方案.................................................................................11 2.2.2现行绩效管理方案运行的现状.............................................................14 2.3Y银行江西分行内部审计人员绩效管理体系存在的问题调查分析.............14 2.3.1调查目的.................................................................................................14 2.3.2问卷调查的设计与实施.........................................................................14 2.3.3问卷调查统计结果分析.........................................................................15 3Y银行江西分行内部审计人员绩效管理体系存在的问题与原因分析.................19 3.1现行绩效管理体系存在的问题.......................................................................19 3.1.1绩效管理与审计部门战略脱钩.............................................................19 3.1.2考核周期不适应内部审计工作需求.....................................................20 3.1.3考核指标体系不能科学评价内部审计人员工作.................................20 VI 3.1.4绩效管理流程执行不到位.....................................................................22 3.1.5绩效管理的组织保障不充分.................................................................23 3.1.6绩效考核结果运用不充分.....................................................................23 3.2现行绩效管理体系存在问题的原因分析.......................................................24 3.2.1绩效管理理念落后.................................................................................24 3.2.2绩效管理水平不足.................................................................................24 3.2.3绩效管理受体制制约.............................................................................24 4Y银行江西分行内部审计人员绩效管理体系优化方案.........................................26 4.1Y银行江西分行内部审计人员绩效管理的目标........................................