目录
第 1 章 绪论 1
1.1 研究背景与意义 1
1.2 文献综述 2
1.2.1 国外文献综述··2
1.2.2 国内文献综述··2
1.3 研究思路及方法 3
1.4 主要创新点与不足 4
第 2 章 内部审计转型相关概念及理论5
2.1 内部审计转型的相关概念 5
2.1.1 内部审计的内涵及特征··5
2.1.2 银行内部审计转型的含义··5
2.1.3 银行内部审计转型的意义··5
2.2 内部审计的相关理论 6
2.2.1 控制论··6
2.2.2 信息不对称理论··6
2.2.3 系统论··6
第 3 章 建行江西总审计室内部审计转型的现状及转型过程中的问题7
3.1 建行江西总审计室概况 7
3.1.1 机构设置··7
3.1.2 人员管理··7
3.1.3 审计目标与业务范围··7
3.2 建行江西总审计室内部审计转型的现状与具体举措8
3.2.1 转型实施思路··8
3.2.2 转型实施目标··8
3.2.3 转型现状··8
3.2.4 转型实施措施··9
3.3 建行江西总审计室在内部审计转型过程中存在的问题15
3.3.1 内部审计融入性有待提升··15
3.3.2 审计项目质量控制有待加强 ·15
3.3.3 审计队伍业务素质有待提高 ·16
3.3.4 大数据分析应用能力有待提升 ·17
3.3.5 制度流程细化工作不到位··17II
第 4 章 中国工商银行内部审计转型的经验借鉴和启示19
4.1 中国工商银行内部审计转型的成功经验 19
4.1.1 注重信息技术审计的应用··19
4.1.2 优化了内部审计循环保障机制 ·19
4.2 中国工商银行内部审计转型成功经验的启示 19
第 5 章 完善建行内部审计转型的对策建议21
5. 1 提升融入性、前瞻性，充分发挥“第三道防线”职能 ··21
5.1.1 提供咨询服务，服务分行业务经营 ·21
5.1.2 做好总结分析，当好合规经营的“宣传员”··21
5.1.3 强化沟通交流，共同研究解决问题 ·21
5. 2 抓住关键环节、关键成果，不断打造精品审计项目 ··21
5.2.1 积极探索审计质量控制的有效途径 ··21
5.2.2 加强成果质量控制··22
5.2.3 扎实开展质量评议··22
5.3 辅以激励机制，鼓励员工全面提升审计业务水平22
5.3.1 加强后备队伍建设··22
5.3.2 加强新员工培养··22
5.3.3 加强员工岗位培训··22
5.3.4 加强员工岗位历练··23
5.4 加强与行内大数据部门沟通，构建大数据分析平台23
5.4.1 以大数据为契机加强内部审计过程控制 ·23
5.4.2 加强数据分析工具、方法和审计模式的创新 ·23
5.4.3 以大数据的方法确立审计项目 ·24
5.5 加强审计创新，完善制度流程建设 24
5.5.1 加强创新平台建设··24
5.5.2 制定审计创新管理办法··24
5.5.3 构建离任审计资料提前报送机制 ·25
第 6 章 结论 26
参考文献··27
致 谢··30III
Contents
1. Introduction·1
1.1 Research Background and Significance·1
1.2 Literature Review ··2
1.2.1 Foreign Literature Review ··2
1.2.2 Domestic Literature Review3
1.3 Research Ideas and Methods··4
1.4 Main Innovation and Deficiency 4
2. The Concept and Theory of Internal Audit Transformation ·5
2.1 The Concept of Internal Audit Transformation··5
2.1.1 Connotation and Characteristics of Internal Auditing 5
2.1.2 The Meaning of Bank Internal Audit Transformation 5
2.1.3 The Significance of Bank Internal Audit Transformation ··5
2.2 The Theory of Internal Audit ·6
2.2.1 Control Theory 6
2.2.2 Asymmetric Information Theory·6
2.2.3 System Theory·6
3. The Current Situation and Problems of Internal Audit Transformation of
China Construction Bank Jiangxi Branch ··7
3.1 The Introduction of Jiangxi General Audit Office ·7
3.1.1 Structural Establishment ·7
3.1.2 Personal Management ·7
3.1.3 Audit Objectives and Business Scope ·7
3.2 The Current Situation of Internal Auditing Transformation of China Construction
Bank Jiangxi Branch·8
3.2.1 Transformation Implementation Ideas 8
3.2.2 Transformation Object