本文在分析国内外风险管理研宄现状的基础上,结合小微企业风险的特点和宁夏N担保公司
的实际情况,以风险管理理论为指导,对小微企业担保项目的风险管理进行了研宄。本文综合运
用了文献法、问卷调査法、层次分析法等研宄方法,从企业财务因素和非财务因素两个角度进行
小微企业担保的风险识别和评估,计算风险指标的权重值。根据规避风险、承担风险、降低风险
和分担风险的控制策略,结合宁夏N担保公司担保项目在保前调査、担保办理和保后监管存在的
实际问题,提出了相应的风险控制措施,并通过小微企业担保实例进行验证
小微企业融资担保的风险会由于时间的变化和企业内外部环境的变化而不同,这就需要担保
公司不断地完善和细化风险指标,全面地对企业进行风险评估,有针对性地制定风险控制措施,
只有这样才能降低小微企业融资担保的风险,从而更好地解决小微企业融资难的问题
关键词:融资担保,小微企业,风险管理,评估指标,措施
I Abstract
Small-micro enterprises accounted for a large proportion in the national economy which is an
important part of the national economy. In recent years, along with the various support policies, the
small-micro business environment is improving. Actually, small businesses still faces the loan problem
which is small businesses cannot loan form financial institutes. With the guidance of the policy,
financing guarantee companies is changing the business ideas from the past blindly pursue the number
of business to the quality of business. Financing guarantee companies are turning to small
micro-enterprises and helping the small-micro enterprises to solve their financial problems.
Based on the analysis of the current situation of risk management, this paper studies the risk
management of small and micro enterprise guarantee projects under the guidance of risk management
theory, combined with the characteristics of risk and the actual situation of Ningxia N financing
guarantee company. In this paper, the method of literature, questionnaire, analytic hierarchy process are
used. The accounting and non-accounting factors to evaluate and evaluate the risk of small and medium
enterprises are created, the weight value of risk index are calculated. Based on the control strategy to
void risks, take risks, reduce risks and share risks, this paper puts forward the corresponding risk control
measures and accords to the practical problems in the project of Ningxia N guarantee company.
The risk, faced by the enterprise, will be different when the time and environment have been changed.
There is no a particular risk management system which can fit by all kind of small-micro enterprises.
The guarantee institutions are required to constantly improve and refine the risk indicators, assess the
comprehensive risk of enterprises, develop risk-control measures. Eventually,the guarantee institutions
will grow healthy and provide a better micro-enterprises financial services.
Key words: Financing guarantee, Small-micro business, Risk management, Evaluation index, Measure I
目录
第一章绪论 1
第一节研宄的背景、目的和意义第二节研宄的框架内容和方法葛三节研宄的创新点和不足
、
第四节国内外研究综述第二章相关理论基础第一节融资担保风险的相关理论第二节风险管理理论第三章宁夏N担保公司现状及小微企业担保存在的问题第一节N担保公司的概况第二节N担保公司小微企业融资担保风险管理存在的问题第四章N担保公司对小微企业融资担保业务风险的分析第一节N担保公司对小微企业融资担保非财务风险的分析第二节N担保公司对小微企业融资担保财务风险的分析第五章N担保公司对小微企业融资担保风险的识别和评估第一节对风险评估指标的确认第二节风险指标得分说明
26
第六章N担保公司对小微企业融资担保项目风险的控制措施
29
第一节保前调查的控制措施
29
第二节担保办理的控制措施
31
第三节保后监管的控制措施
31
第七章融资担保项目实证
34
第一节项目背景资料
34
第二节项目风险评估
36
第三节项目风险控制
38
第八章研究结论
39
40
Pf憬— 42
隱= 46
隱 H 48
隱 H 49
縣 5: 50
賴 51
个人简介及攻读硕士学位期间论文发表情况
52
-I- 表目录
表5-1融资担保风险指标处标表5-2 —级指标统计结果…
21
表5-3二级指标统计结果
21
表5-4小微企业融资担保风险指标权重调查表
-
23
表5-5 问卷一级指标权重
24
表5-6层次分析法计算变量
24
表5-7层次分析法一致性检验变量
24
表5-8随机一致性指标RI值
25
表5-9小微企业风险权重表
25
表5-11小微企业担保风险程度分值表
27
表5-12风险指标情况说明
27
表7-1主要财务指标
35
表7-2财务指标
35
表7-3银川F粮油有限公司指标权重分值表
36
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图目录
图1-1论文框架结构图图2-1融资担保机构内外部环境图3-1宁夏N担保公司组织框架图图3-2业务流程图图3-3被担保企业关联机构图图5-10小微企业融资担保一级风险指标权重图
26
图6-1风险控制分类措施
29
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宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
第一章绪论
第一节研究的背景、目的和意义
一
、背景
(―)小微企业发展的现状
在我国小微企业数量庞大,己成为国民经济的重要支柱,更是经济持续稳定增长的坚实基础
据统计,截至2014年全国新设企业中小微企业占比达96. 62%,小微企业创造的最终产品和服务
价值相当于国内生产总值(GDP)总量的60%,纳税占国家税收总额的50%,完成了 65%的发明专
利和80%以上的新产品开发,在促进就业方面小微企业同样有着突出的贡献,更是新增就业岗位
的主要吸纳器
2014年4月,财政部、工信部等部委联合印发了《中小企业发展专项资金管理暂行办法》,
强调说明将整合后的专项资金用于科技型小微企业技术创新的支持,加大力度改善小微企业的融
资环境、完善中小企业服务体系。2014年10月31日,国务院印发《关于扶持小型微型企业健康
发展的意见》,意见中要求各地发挥中小企业专项资金的引导作用,将小型企业和微型企业纳入
专项资金支持范围,使小微企业在政策层面享受政府的支持。同时,意见强调根据当地实际情况
认真落实小微企业的税收优惠政策,鼓励建设小微企业孵化园区,在人才引入和融资担保服务等
方面加大投入力度。2015年9月25日,财政部和税务总局印发《关于进一步支持小微企业的增
值税和营业税政策的通知》,对符合条件的小微企业免征营业税和增值税。通过上述政策的发布
能够看出政府正在加大对小微企业政策扶持的力度,尤其是在小微企业融资渠道方面,增加政策
专项资金的金融扶持,改变了过去单一依靠银行贷款和自筹资金的融资环境
在政策支持下,小微企业的贷款出现了增长的情况,中国人民银行发布的数据显示,2015
年12月末,我国小微企业的贷款余额为23. 46万亿元,占各类贷款余额的23. 90%,小微企业贷
款余额户数1322. 6万户,较上年同期多178万户,贷款的增量显示出小微企业对资金需求上升
的信号。但是另一方面,在大型企业不景气中型企业难维持的情况下,小微企业生存环境愈发艰
难,贷款违约的现象不断出现,不良率逐年上升,出现了政策扶持力度与不良率一同上涨的局面
据统计,2015年招商银行小微贷款的不良率1.54%,同比上升0.46个百分点:华夏银行小微不
良贷款率为1.63%,而平安银行小微企业整体不良率为3. 13%,邮储银行的小微不良率更是增长
到了 4.17%,小微企业呈现出企业规模越小贷款不良率越髙的情况。小微企业贷款不良率上升除
了受到宏观经济放缓、区域性经济风险较大的影响外,自身经营风险、信用风险和财务风险等内
部风险更是导致贷款不良率上升的重要原因
(二)融资性担保行业的现状
融资担保行业在上个世纪九十年代初开始出具规模,经历24年的发展担保行业己经成为我
国金融体系中不可或缺的一环,近些年由于经济环境的影响担保行业开始出现喜忧参半的现象
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I 宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
2014年12月13日国务院总理李克强批示“发展融资担保是破解小微企业和‘三农’融资难
融资贵问题的重要手段和关键环节”,从政策面确定了担保机构要聚焦主业、增强实力、创新机
制、规范经营,为小微
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