合规风险管理的基本理论 管理资源网制作收集 整理，未经授权请勿转载转发， 违者必究 主要内容 管理资源网制作收集 整理，未经授权请勿转载转发， 违者必究 20 世纪 90 年代，国际一些金融机构相继发生重大操作风险和洗钱等案件，究其原因大多由金融机构自身合规风险管理失控所致 一、合规风险管理的基本概念 （一）“合规”与“合规风险”概念的提出 管理资源网制作收集 整理，未经授权请勿转载转发， 违者必究 一、合规风险管理的基本概念 巴林银行创建于1763年，是全球最早的商业银行之一； 1994年税前利润高达15亿美元，全球范围内掌控270多亿英镑资产； 1995年2月，由于1992~1994年间巴林银行新加坡分行期货交易员 尼克﹒里森（Nick Leeson)违规操作的日经指数期货套期对冲和债券买 卖活动失败，形成约6亿英镑投资亏损； 拥有233年历史的巴林银行倒闭，以1英镑的象征性价格被荷兰国际 集团收购。 英国巴林银行（Barings Bank）事件——1995年 一、合规风险管理的基本概念 巴林银行事件的经验教训 问题一：职责不分离 尼克.里森在新加坡 分行既是交易员又是 结算员，前台操作业 务与后台稽核业务不 分离，为舞弊交易提 供了便利 教训一：业务岗位须权责清晰有效隔离 教训三：建立专门的风险管理内控机制 教训四：注重快速纠正内控缺陷 问题二：管理层对业 务风险缺乏充分认识 巴林银行管理层没有 充分认识到新加坡分 行从事的衍生品业务 巨额盈利背后的重大 风险 教训二：管理层必须对业务有充分认识 问题三：缺乏专门的 风险管理机制 巴林银行总部应新加 坡分行要求提供巨额 资金没有审慎审查去 向和用途，不仅没查 出错漏，反而加重了 损失 问题四：内控缺陷未 及时整改纠正 1994年，巴林银行 一份内部审计报告提 到缺少职责分离是一 个突出缺陷，但未引 起高层管理人员注意 一、合规风险管理的基本概念 纽约银行创建于1784年，是全美历史最悠久的银行； 2000年2 月, 纽约银行伦敦分行副行长被美国司法部指控通过纽约银行从俄罗斯 非法转移70 亿美元，犯洗钱罪； 案发后，纽约银行同意支付政府3800万美元免于起诉； 5月，俄罗斯海关在莫斯科仲裁法庭起诉纽约银行赔偿损失（Influenced and Corrupt Organization Act)，受害人可提出3倍于损失的赔偿 美国纽约银行（BNY Mellon) 洗钱案件——2000年 经验教训：内部控制失控使具有丰富经验的纽约银行承担了严重的法律风险和为此产生的声誉风险 一、合规风险管理的基本概念 一、合规风险管理的基本概念 第 8 页 （一）合规内涵与外延 国际金融领域中所谓的“合规”，是指金融企业及其员工遵守法律、监管规定、行业自律准则，以及企业自己制定的内部规范总称。这一定义来源于巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的定义。，巴塞尔银行监管委员会发布了《合规与商业银行内部合规职能》高级文件，其给出的合规风险定义是：“银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。”在这里，提出“合规”和“合规风险”的定义，成为指导各国银行乃至金融机构合规风险管理的代表性文件，标志着合规风险管理现代管理框架的基本形成。 9月，保监会出台了《保险公司合规管理指引》（保监发〔〕91号）基本沿用了BCBS文件中对“合规”和“合规风险”的定义。 “合规”定义是：保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律规定、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。合规风险则是指行为违反法律、规则和准则而招致的风险。