金融租赁 目录 一、涵义与作用 二、目标客户 三、交易模式 四、交易周期与收费 五、相关法规 附录、案例分析 一、涵义与作用 金融租赁是由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的资本货物，在出租人拥有该资本货物所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该资本货物的占有、使用和收益权让渡给承租人。这种租赁具有融物与融资双重功能。 作用 优化财务报表，保持合理负债 均衡企业利税，实现稳健发展 改善财务结构，合理使用资金 改善现金流量，减少支付压力 追求服务便利，解决机会成本 保持设备先进，避免陈旧风险 二、目标客户 行业分类： 交通运输类 工业、金融、教育类 医疗生物类 其它领域 交通运输类 涉及行业 民用航空业 远洋近海及内河航运业 铁路及轨道交通业 汽车运输业 租赁物 各类民用飞机 民用船舶 各类汽车 轨道交通工具 对客户的选择及业务要求 1、一般要求单笔业务有较大规模。 2、一般要求客户为我公司就其租赁项目向银行审请相应贷款提供担保。 3、要求客户有相当的实力。 4、地域范围不限，但倾向于经济发达地区。 涉及行业 印刷业 纺织业 IT行业 金融业 教育行业 租赁物 印刷设备 电脑软、硬件设备 ATM自动存取款机 大型UPS设备 印染机 剑杆织机 线路板设备 对客户的选择及业务要求 1、租赁物须为世界或国内一流品牌、有较高二手市场价值。 2、 企业已经运营三年以上。 3、 管理人员从事该行业三年以上。 4、 教育行业无地域要求，印刷等其它行业限北京、上海、江苏、浙江、青岛、济南、成都等。 5、 金额在1000万元以上的项目，最好由客户为我公司就其租赁项目向银行审请相应贷款提供担保人。 工业、金融、教育类 涉及行业 租赁物 医疗设备： B超、心脑磁图 MRI、CT DSA、PET 直线加速器 X-刀、伽马刀 激光眼科及整形美容设备 国外制药生产包装线 对客户的选择及业务要求 1、单笔业务不低于200万。设备供应商具有回购能力，二手设备具较高的变现性。 2、三甲综合医院或年收入3000万以上的专科医院，负债率低于50%，病源覆盖人口不低于1000万。 3、医疗投资商具专业的管理经验及良好的资信状况。 4.制药企业有三年以上的经营历史和良好的经营业绩。 5、地域范围不限，倾向于经济发达地区。 医药行业： 医院 药厂 医疗投资机构 医疗生物类 涉及行业 电信业 电力行业 房地产业 建筑工程业 工业 其它行业 租赁物 电信设备 电力设备 工程机械 工业设备 住宅、商务楼 其它设备 对客户的选择及业务要求 视具体条件确定。 其它领域 新世纪金融租赁的主要金融产品是租赁业务，租赁业务可以分为七个大的品种（这些大的品种下还可以进一步分出小的品种，这里暂不涉及）： 三、交易模式 3.1直接融资租赁 3.2经营租赁 3.3出售回租 3.4委托租赁 3.5转租赁 3.6杠杆租赁 3.7或有租金租赁 供应商 出租人 承租人 资金提供人 购买 借款 担保 交货 融资（经营）租赁 3.1直接融资租赁 交易结构： 3.1直接融资租赁（续） 客户需求描述：客户欲进行固定资产投资，但没有足够资金，或不愿占用资金，而通过直接融资租赁的方式解决固定资产投资问题。 交易特点： 由承租人选设备，出租人（租赁公司）出资购买，并出租给承租人； 租赁期一般3－5年，租赁期内租赁物所有权归出租人，使用权归承租人，租赁期满所有权归承租人； 租赁期内承租人按期支付租金，折旧由承租人计提； 利率根据风险水平确定； 说明： 3.2经营租赁 客户需求描述： 适用于财务结构需要调整的大企业和市场良好，规模迅速膨胀的优秀企业。客户一方面获得发展所急需的设备，另一方面又不增加其负债率。而且，在一定条件下，可解决税收调节问题。 交易特点： 可以由出租人选择设备，也可以由承租人选择设备，出租人购买设备出租给承租人使用。设备所有权归出租人所有，使用权归客户所有。设备反映在出租人固定资产帐上，由出租人计提折旧。 3.3出售回租 客户需求描述： 适用于有大量优质固定资产，但急需现金的客户。客户可以通过此业务将固定资产变为现金，用以补充流动资金或购买新的设备。如果客户希望在影响最小的情况下调节其资产结构和财务结构，这也是一种好的方法。 交易特点： 回租业务是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订一份租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊租赁方式。 回租业务可以做成融资租赁的回租和经营租赁的回租，分别具有融资租赁和经营租赁的不同功能和特点。 承租人 出租人 出售 回租 （出卖人） （买受人）