摘要
固定资产贷款是我国大型商业银行当前息差盈利模式下最重要的资产业务之
一,该项业务具有金额大、周期长、项目复杂等特点,该业务的发展直接影响银
行盈利水平及贷款风险的控制效果,而固定资产贷款业务评价过程较为复杂,同
时也是各商业银行长期以来不断探索研究的领域。
固定资产贷款项目评估是A银行的传统业务优势,经过30多年发展,已形成
了较为完善的评估方法和业务运作体系,在保障和促进全行业务发展中发挥了重
要作用。但是,随着传统产业的转型升级以及新兴产业的兴起,此项传统优势逐
步丧失。多年来,各大银行都在以A银行作为赶超目标,加快培育发展自身的项
目评估能力。虽然A银行在固定资产项目评估业务领域已取得了一定成效,但仍
存在项目评估专业能力建设后劲不足、专业队伍培养青黄不接等问题,特别是项
目评估方法标准缺乏创新、对新兴产业及产业升级不熟悉、评估质量和评估作业
效率不理想等问题比较突出。总的来看,尽管项目评估整体水平还有一定优势,
但是竞争对手已经赶上来了,在有些行业、区域已经被超过,
本文从固定资产贷款项目评估业务出发,通过机构设置、流程设置、评估方
法三个方面,对固定资产贷款项目评估业务的现状中存在的不足进行分析,探讨
改善的可能性并提供参考建议,为本人的实际工作提供有益的参考和借鉴。
关键字:商业银行,固定资产贷款,项目评估
1.绪论
80年代初,世界银行对我国发放的贷款开始实行项目评估制度,项目评估工
作的科学性、决策性开始被国内银行认识,我国商业银行项目评估工作,也正是
从引进国外世界银行的评估机制及方法而逐步发展起来的。1998年5月26日,中
国人民银行关于下发《关于改进金融服务、支持国民经济发展的指导意见》的通
知,要求“合理确定贷款期限。银行要根据企业的主要产品的生产经营周期、综合
还贷能力和自身资金供给能力,在与企业协商的基础上,合理确定贷款期限,支
持企业按市场需求有效地组织生产经营活动》加大对在建项目的信贷资金投入力
度,抓紧对新建重点项目的贷款评估工作。有关银行要合理组织现有信贷评估力
量,充实银行有关专业人才,按照信贷条件和程序,对受理的评估项目限时提交
评估报告。发展项目评估中介机构。提高项目评估工作质量和效率。”可以看出,
商业银行,由其是大型商业银行(中、农、工、建、交)作为我国市场经济发展
中最重要的参与主体,支持基本设施项目建设等一系列经济改革与发展中起到了
至关重要的作用。作为与信贷政策相匹配的项目评依业务,成为了重要的决策工
具,在今后越来越快的发展浪潮中,不断发展完善,现已成为各类商业银行的主
要支持业务之一。
1.1选题背景
商业银行固定资产贷款具有金额大、周期长、项目复杂等特点,是商业银行
当前息差盈利模式下最重要的资产业务之一,尤其对于大型商业银行。该业务的
发展好坏直接影响银行盈利及贷款风险的控制效果,而固定资产贷款业务评价过
程较为复杂,同时也是各商业银行长期以来不断探索研究的领域。
笔者就职于五家大型商业银行之一的A银行,固定资产贷款项目评估业务是
A银行传统优势业务,业务起步时间早、发展时间长,在同行业中处于领先地位,
这与历史上A银行承担新中国财政及基本建设职能有密切的关系。作为直接从事
固定资产贷款项目评估工作的银行工作人员,笔者经历了最近的一次业务流程优
化,固贷评估项目一直在向科学化、专业化、流程化的方向发展。在此过程中,
笔者也发现了在业务机构设置、业务流程、业务操作方法等方面存在的一些问题,
特别是在当今银行市场竞争日益激烈的环境下,其他四家大型商业银行、股份制
商业银行、城商行等发展迅速,A银行在该项业务的领先优势已越来越小,在业
务发展的不同时期也存在或多或少的问题与不足,如何奎实业务基储保持领先
地位、为未来的项目继续提供优质决策,是迫在眉睫的问题。