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第二条、本制度依据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、专项支出及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程、各项支出具体的财务报销制度及报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章借支管理规定及借支流程
第四条、借款管理规定：
1、其他临时借款，因办理公司业务需要申请临时借款、周转金时，须填列借款申请单，并由部门经理和分管副总裁批准，即可到财务办理借款手续。借款人员应及时报账，除周转金外其他借款不允许跨月借支。
2、借款销账规定：
2.1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准。
2.2、借领支票者应在5个工作日内办理销账手续。
第五条、借款流程
1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大、小写须完全一致）不得涂改。
2、审批流程：主管部门经理审核签字→分管副总裁审批。
3、财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续并签字。
第三章、日常费用报销制度及流程
第六条、日常费用：主要包括交通费、办公费、低值易耗品、IT耗材、业务招待费、材料费等。在一个预算期间内（月），各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第七条、费用报销的一般规定
1、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)及清单,且发票背面有经办人签名。
2、填写报销单应注意：根据费用性质严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大、小写须完全一致（不得涂改）；并简述费用内容或事由。
3、按规定的审批程序报批。
第八条、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附申请单（如有事先批准的）或由库管和申请人签字的出入库单→主管部门经理审核签字→财务复核→分管副总裁审批→财务处报销。
第九条、交通费报销制度及流程、
1、费用标准（参见“差旅费管理制度”）。
2、报销流程（参见“差旅费管理制度”）。
2.1审批:按日常费用审批程序审批（报销单据后需要附行政部派车单）。
2.2员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十条、办公费、低值易耗品、IT耗材等报销制度及流程
1、依据公司相关管理规定执行。
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部、IT部统一管理，集中购置,并指定专人负责；填制购买申请表，主管部门经理审核，分管副总裁审批。
2、报销流程
2.1报销程序：报销人先填写费用报销单(附购买申请表)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据、明细清单、结账小票交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
2.2费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十一条、招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
1、费用标准
1.1招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得分管副总裁的批准。
1.2资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
1.3其他费用：根据实际需要据实支付。
2、报销流程：
2.1资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表、发票及清单到财务处办理报销手续。
2.2业务招待费及其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理
第四章、专项支出财务报销制度及流程
第十二条、专项支出主要包括：固定资产、咨询顾问费用、设计制作费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
固定资产的界定：依据《企业会计准则》中对固定资产的定义为：
固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：
1.为生产商品、提供劳务。出租或经营管理而持有；
2.使用年限超过1年；
3.单位价值较高。根据不同固定资产的价格、性质和消耗方式以及持有固定资产的目的，具体确定固定资产的价值判断标准。例如：由于电器价格不断下降，价值在1500元的经营用的电子产品及非经营用的其他产品，使用年限超过一年，可将其列入固定资产。
第十三条、其他专项支出报销制度及流程
费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向分管副总裁提交请示报告，
1、财务报销流程
1.1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.1签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
